保險和基金是怎麽算紅利的

這個好復雜的。分紅來源於死差益（損）+利差益（損）+費差益（損）。保險公司把三差益損加起，如果有益，保險公司把收益部分的70%以上返還給投保人。如果是損，就不分紅了。要計算的要用到精算，所以我們個人是算不出來的。紅利來源在我國，多數保險公司采用的是比較流行的三元素法，即紅利來源於利差、死差和費差。也有公司采取兩差或壹差分紅。費差是指附加費用率與實際營業費用率之差。壹般來說，分紅保險前期投入大，費差有差損無差益。在三差分紅的保險公司中，2001年度的分紅保險業務在2002年分紅時，就有保險公司宣布無紅利分配。而兩差分紅保險是按照設計費用攤入成本，即便有費差損也全部由保險公司自己承擔，前期投入費用再大對紅利分配也不影響，保證投保人在第壹年就有紅利分配。死差是指預定死亡率與實際死亡率之差。死差與壹家公司的核保核賠技術水平和業務管理水平密切相關。正常情況下依據經驗生命表作為壽險經營基礎，可獲得穩定死差益。利差是指實際投資回報率與預定利率之差。利差益與壹家公司的投資能力密切相關。與公司盈余有關的還有退保或失效保險單的準備金與退保金之差，以及其他差，如因責任準備金提存方式的變更所產生的損益、雜項收入與雜項支出之差等。目前中國保險市場上多數保險公司采用的是會計年度核算分紅保險業務，保險單年度派發紅利。紅利的來源包括了本會計年度已經實現的盈余，加上轉回上壹會計年度所提取的紅利風險準備金，再加上未來年度將實現的盈余即保險公司根據以往經驗推斷較易實現的經常性盈余（這部分盈余在會計年度宣布時帶有預分性質）。因可分配盈余中含有部分預分盈余，所以保險公司在會計年度投入分配的盈余往往大於實際盈余。這三部分構成了保險公司的分紅保險的紅利來源。紅利計算分紅保險的紅利計算是比較復雜的，首先由公司的精算師根據公司當年度資金運用收益、財務狀況、業務經營狀況計算出當年度的盈余，包括利差盈余、費差盈余和死差盈余。然後提出紅利分配方案由公司的最高決策層作出決定。紅利風險準備金。從理論上講，除非壹份保險單終止或期滿時，才能準確地計算出這份保險單所產生的利潤。因此在紅利分配時，因采取謹慎原則，有可能的話要把壹部分盈余以紅利風險準備金的形式提留出來，平衡以後年度的紅利分配，防止大起大落。紅利計算基礎。分紅保險的死差紅利計算基礎是風險保額。分紅保險是壹份保險合同，保險公司首先承擔的是賠償責任，其次才是紅利分配。這是因為分紅保險作為壹個保險合同，死亡風險需要在不同投保人之間進行分攤，因此對於生存的投保人要分攤死亡成本支出。紅利的計算方法。分紅保險的紅利計算是根據會計核算年度分紅保險業務的經營狀況確定，不同的險種紅利分配比例不盡相同，如有的保險公司規定，個人分紅保險向投保人分配的紅利不低於當年度可分配盈余的70％。團體保險的做法比較靈活，根據業務規模的大小等情況分別有70％和超過70％不等。紅利的高低不可比決定紅利水平的因素很多，如分紅策略、保單責任、費率水平、保險金額高低、保險公司經營狀況等。不同的年份間紅利分配水平不可比。在分紅保險推展的初期，由於保險費規模相對較小、前期費用高、準備金積累率低、可用於投資運用的資金數額較小，可能導致初期分紅偏低。這種做法不壹定對投保人不利，因為有利於保持保險公司的償付能力，提高未來更大的盈利機會。隨著年限的增加、保險單責任準備金的積累，正常情況下分紅保險的紅利數額會逐年增加。分紅保險的紅利多少同儲蓄無可比性。儲蓄在壹定的期間內利息所得是固定的，而保險的紅利是隨著每年的盈余多少變化的。其次，儲蓄的功能僅為生息，而保險是在提供了保險保障的前提下，給投保人額外的紅利收入。投保人支付的保險費永遠低於保險公司給付的死亡賠償費。再次，儲蓄的利息所得必須交納所得稅而保險單紅利通常被視為部分已繳保險費的退還，所分得的紅利可以免繳所得稅。