基本概念
基金單位凈值是每個基金單位的資產凈值，等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的單位份額總數。開放式基金的申購和贖回都是按照這個價格進行的。封閉式基金的交易價格是買賣時已知的市場價格；另壹方面，開放式基金的單位交易價格取決於單位基金資產凈值，在申購和贖回時是未知的(但可以在當天收市後計算，並在下壹個交易日公布)。
公告時間
《證券投資基金信息披露管理辦法》對不同類型基金產品的基金凈值公布時間要求不同。
1)基金管理人應當在半年度和年度的最後壹個市場交易日的次日公布資產凈值和基金份額凈值，並在指定報刊和網站上公布資產凈值、基金份額凈值和累計基金份額凈值。
2)對於封閉式基金，基金管理人每周至少公告壹次基金資產凈值和份額凈值。
3)對於開放式基金，基金管理人應在基金合同生效後、基金份額申購或贖回前，至少每周公告壹次基金資產凈值和基金份額凈值。
4)開放式基金開放申購贖回後，基金管理人應在每個開放日的第二天通過網站、基金份額發售網點等媒體披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
計算方法
基金凈值是指每個基金單位所代表的基金資產凈值，計算公式為:
基金單位資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數
基金累計凈值是指基金成立以來的凈值和分紅業績之和，反映了基金成立以來所獲得的累計預期年化預期收益(減去壹元面值即為實際預期年化預期收益)，可以更直觀、更全面地反映基金在運作過程中的歷史業績。結合基金的運作時間，更能準確反映基金的真實業績水平。
基金份額累計凈值=基金份額凈值+成立後基金份額累計分紅金額。
比如某基金曾經分紅，每10份派紅利0.2元。如果當日公布的基金份額凈值為1.02元，則累計份額凈值為1.02+(0.2/10)= 1.04元。