壹、什麽是個人養老金
個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度,是我國養老保障體系中的第三支柱(前兩個支柱分別為國家主導的城鎮職工/城鄉居民養老保險、企業年金/職業年金)。個人養老金實行個人賬戶制,繳費完全由參加人個人承擔,自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品(以下統稱個人養老金產品),實行完全積累,按照國家有關規定享受稅收優惠政策。個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶,參照個人人民幣銀行結算賬戶項下II類戶進行管理。
二、誰能參加個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。目前試點城市(地區)為以下36個。
三、投資方向
個人養老金可以用於自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品(以下統稱個人養老金產品)。 截至9月30日,我國公募養老FOF基金產品數量達194只(份額合並計算),商業養老保險方面有來自6家保險公司的總計7款產品入圍,而理財產品由開戶所在的金融機構提供,各家銀行會有壹定區別,收益情況會受各家銀行自身資金運營能力影響,額度方面會獨立於其他理財產品單獨管理,期限上則會壹般長於普通理財。四、個稅優惠效果
個人向個人養老金資金賬戶的繳費,每年上限12000元的繳費可以在稅前據實扣除,計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅;個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。 由於我國目前個人所得稅為累進稅,針對不同收入的個人其避稅效果不同。 年稅前收入-五險壹金 適用個稅稅率 個人養老金稅收優惠效果 0% 無 6萬萬 3% 360元 萬萬 10% 1200元 萬-36萬 20% 2400元 36萬-48萬 25% 3000元 48萬-72萬 30% 3600元 72萬-102萬 35% 4200元 >102萬 45% 5400元 *提取時還需繳納3%的所得稅,所以實際稅收優惠效果需在上述表格基礎上扣除3%。 簡單來說,越是高收入人群,個人養老金的稅收優惠效果越好。針對年入30萬的來說,大概有2400元的優惠效果;年入60萬的有3600元的優惠效果;對年入百萬的朋友來說,能獲得最多5400元每年的稅收優惠!#溫馨提醒
房貸具有同樣的稅收優惠效果,記得在個稅年度匯算清繳時錄入。五、辦理方式
可通過國家社會保險公***服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333APP”等全國統壹線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶,通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。 首批開辦個人養老金業務的金融機構包括,6家國有大型商業銀行(工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和郵儲銀行)、12家股份制銀行(中信銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、興業銀行、平安銀行、廣發銀行、浦發銀行、浙商銀行、渤海銀行和恒豐銀行)、5家城市商業銀行(北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行和南京銀行)、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。六、領取方式
個人養老金資金賬戶封閉運行,參加人達到以下任壹條件的,可以按月、分次或者壹次性領取個人養老金。 (壹)達到領取基本養老金年齡;(二)完全喪失勞動能力;(三)出國(境)定居;(四)國家規定的其他情形。