職業年金和養老保險關系

01.“職業年金”與養老保險的關系

職業年金可以看做是壹項補充養老保險制度,既不屬於社會保險,也不屬於商業保險,而是壹項單位福利制度。

2014年10月1日起,機關事業單位工作人員職業年金制度正式建立,目的是保障機關事業單位工作人員退休後的生活、促進人力資源合理流動。

說白了,職業年金和基本養老保險相當於為機關事業單位的工作人員的養老上了“雙保險”。

02.職業年金怎麽繳費?每月需要繳納多少錢?

繳費基數:與基本養老保險的繳費基數壹致;

繳費比例:單位繳納8%、個人繳納4%;

賬戶設置:只設立個人賬戶,這壹點區別於養老保險基本賬戶+個人賬戶雙賬戶的設置;

舉個例子講,假設小明的養老保險繳費基數是5000,那麽每月單位為其繳納職業年金的數額就是5000*8%=400元,個人繳納4%就是200元(由單位從工資裏代扣),合計600元全部流向個人賬戶。

但在職期間這筆錢是不能取的,至於怎麽取、何時取,我們下文再做介紹。

03.職業年金如何轉移?

假設小明辭職或工作變動了怎麽辦?職業年金如何轉移?

壹種情況是工作升遷或者變動,比如從稅務局調到省財政局了,那麽職業年金可以隨同轉移,新的單位繼續為其繳納就可以,資金可以繼續累積;

另壹種情況就是小明升學、參軍、辭職或者再就業後新的單位沒有職業年金的,那麽職業年金暫時不能取出,只能由原管理機構繼續管理和運營。

04.賬戶裏的職業年金誰幫我管?

既然職業年金暫時取不出來,那麽這筆錢誰幫我管理?答案是市場化投資運營。

簡單說職業年金和養老基金、社保基金壹樣是可以作為投資基金的,本著“謹慎、分散風險的原則”被投資到證券市場獲取收益,最大程度上保證職業年金基金的安全性、收益性和流動性。

從收益角度分析,小明退休後職業年金的總額除了單位、個人繳納的部分之外,還包括運營收益和其他收益,這部分相當於“利息”。

05.怎麽提取職業年金?

職業年金的提取有三種方式:

第壹,退休時作為補充養老或者用於購買商業保險;

假設小明退休時職業年金賬戶的總額是30萬,那麽小明既可以選擇“按月支取”,即每月發放30萬/139個月=元;如果小明的養老金是每月3000元,那麽加上職業年金後每月就能拿到元。

當然也可以壹次性用於購買商業保險的支出。

第二,出國定居也可以提取;

小明要出國了,那麽也可以提取職業年金,提取總額即是(400元+200元+運營收益+其他收益)*繳納月數。

第三,假設小明去世了,也可以由家屬繼承並提取職業年金;

無論是在職期間還是退休後小明去世,只要賬戶中有余額,其家屬都可以依法繼承並提取余額。

除了以上三種情況外,其他任何情況下均不能提取職業年金。

06.機關事業單位有職業年金,企業有嗎?

有,但不叫職業年金,而叫企業年金。

企業年金制度建立的更早,制度成立於2004年,但是沒有強制性,企業和員工自願繳納。