在基金的運作歷程中，有壹些必要的開支需基金承擔，其中基金經營管理費和基金托管費是基金支付的緊要費用。
基金經營管理費是支付給基金經營管理人的經營管理報酬，其數額壹般按照基金凈資產值的壹定比例，從基金資產中提取。基金經營管理人是基金資產的經營管理者和運用者，對基金資產的保值和增值起著決定性的作用。因此，基金經營管理費收取的比例比其他費用要高。基金經營管理費是基金經營管理人的緊要收入來源，基金經營管理人的各項開支不能另外向基金或基金企業攤銷，更不能另外向投入者收取。在國外，基金經營管理費通常按照每個估值日基金凈資產的壹定比例（年率）、逐日計算，定期支付。
經營管理費費率的高低與基金規模有關，壹般而言。基金規模越大，基金經營管理費費率越低。但同時基金經營管理費費率與基金類別及區別國家或地區也有關系。壹般而言，基金危機程度越高，其基金經營管理費費率越高，其中費率最高的基金為證券衍生工具基金，如認股權證基金的年費率為1．5％～2．5％。最低的要算貨幣市場基金，其年費率僅為0.5％～1％。香港基金公會公布的其他幾種基金的經營管理年費率為：債券基金年費率為0.5％～15％，股票基金年費率為l％～2％。在美國等基金業發達的國家和地區，基金的經營管理年費率通常為1％左右。但在壹些進展中國家或地區則較高，如我國臺灣的基金經營管理年費率壹般為1．5％，有的進展中國家的基金經營管理年費率甚至超過3％。我國目前的基金經營管理年費率為2.5％。
為了激勵基金經營管理企業更有效地運用基金資產，有的基金還規範可向基金經營管理人支付基金業績報酬。基金業績報酬，通常是根據所經營管理的基金資產的增長狀況規範壹定的提取比率。至於提取的次數，香港規範每年最多提取壹次。