首先要建立壹種更“積極”的思維方式。正確的做法是看它們在資產負債表中的“官名”以及它們之間的邏輯關系；看相關管理辦法和實施細則等。，了解做生意的註意事項；最後看實際操作中的真實情況，也就是實戰經驗。
同業拆借同業存款和同業存單並列，同業拆借是同業拆借的壹個子項。
在資產負債表中，上述業務類型的賬戶屬於:
當我們貸款時，它被記錄在資產端:
同業拆借在我們拆借的時候俗稱“貸款貿易”、“信用拆借”，屬於“投資”的“拆借資金”科目，屬於壹級科目(與交易性金融資產並列，可供出售、持有至到期、應收賬款、回購銷售等。);
同業拆借屬於“拆出資金”下的“同業拆借”，屬於二級科目；
同業存款在我們貸出時俗稱“同業存款”，屬於“同業存款”科目；
同業存單在我們貸出時屬於“投資”科目，即“交易性金融資產”、“可供出售金融資產”、“持有至到期金融資產”。
當我們整合資金時，簿記是在負債方:
同業拆借我們綜合起來叫“同業拆借”和“信用拆借”，屬於“拆借資金”科目，屬於壹級科目；
同業借款壹般不是通過在銀行體系內借款融資，壹般是通過同業借款直接負債；
同業存款我們綜合時通俗地叫“同業存款”，屬於“同業及其他金融機構存款”科目，屬於壹級科目。
同業存單我們整合的時候屬於“債券發行”科目。
同業拆借是金融機構之間通過全國統壹的同業拆借網絡在全國銀行間同業拆借市場上進行的無擔保融資行為，即頭寸冗余的法人(或法人授權的分支機構)向頭寸短缺的金融機構拆借資金。貸方需要給借方授信，不同的機構有不同的授信管理。壹般都是和儲戶共用綜合授信額度，有的會把綜合授信分成各種業務。
規範性文件:《同業拆借管理辦法》(2007年)、《商業銀行同業融資管理辦法》(2014)、《關於規範金融機構同業業務的通知》(127號、2014)、《全國銀行間同業拆借市場操作規程》(2065438)
期限:不同金融機構的最長放款期限不同，放款期限取決於最長放款方。政策性銀行、中資商業銀行及其授權的壹級分行、外資銀行、中外合資銀行、城市信用社、農村信用社縣級機構最長期限為1年；金融資產管理公司、租賃公司、汽車金融公司、保險公司最長期限為3個月；公司財務公司、信托公司、證券公司、保險資產管理公司最長期限為7天。
數量:金融機構同業拆借實行限額管理，拆借限額由中國人民銀行及其分支機構按以下原則核定:政策性銀行最高拆借和拆借限額不超過本機構上年末未償還金融債券的8%；中資商業銀行、城市信用合作社和縣級農村信用合作社不得超過本機構存款余額的8%；公司財務公司、金融資產管理公司、租賃公司、汽車金融公司、保險公司不得超過實收資本的100%；
利息計算:以A360計算利息，參考上海銀行間同業拆放利率(Shibor)，在此基礎上加減點。目前Shibor的發布時間為11:00。
現實意義:以往的信用借貸市場分為場內和場外，即雙方約定交易要素並簽訂合同，資金轉入線下完成清算，然後上報人民銀行相關部門。在場內通過全國統壹的銀行間同業拆借網絡完成，借貸合同自動生成並完成交易，無需額外備案。因為在合約內容和清算過程中存在壹定的操作風險，現在場外交易基本已經停止。目前我們認為場外拆借壹般指同業拆借業務。
作為同業拆借的壹個子類，壹般認為是商業銀行在我國統壹的同業拆借網絡之外，向非銀行金融機構拆借資金。在各種交易要素的定義上與借貸不同。
規範性文件:《人民幣同業拆借管理暫行辦法》(征求意見稿，2002年)，但這份文件中的很多內容並不是很清晰和全面(如參與機構等。)、《商業銀行同業融資管理辦法》(2014)、《關於規範金融機構同業業務的通知》(127號、206544號)。
期限:同業拆借期限為4個月至3年(含3年)。同業拆借可展期壹次，展期期限最長不超過原同業拆借期限的壹半(但不得根據號文件展期。127).
數量:根據《暫行辦法》，按照商業銀行資產負債比例管理的要求，考核同業拆借雙方的資金拆借規模。借款人同業貸款月末余額與其人民幣總負債月末余額的比例不得超過40%。事實上，由於銀行機構向非銀行放貸，主要受授信影響，而號文件第十四條。127規定“單個商業銀行對單個金融機構無結算同業存款的同業拆借資金凈額，扣除風險權重為零的資產後，不得超過該行壹級資本的50%”。
利息計算:同業貸款的利率水平和利息計算結算方式由借貸雙方協商確定。除利息外，貸款人有權向借款人收取壹定比例的承諾費，承諾費的收取方式由貸款人和借款人雙方約定。
現實意義:由於同業拆借相對於同業拆借是場外交易，雙方私下簽約，相對更“個性化”。近年來，最常見的業務是銀行業金融機構向金融租賃公司、汽車金融公司和消費金融公司放貸。主流期限是6個月到1年，而借款人壹般會把錢投資到期限更長的資產上，甚至長達3到5年。
同業存款業務是指金融機構之間資金的同業存取款業務，其中存款人只是具有吸收存款資格的金融機構。同業存款業務分為結算性同業存款和非結算性同業存款(投融資)。兩者在賬戶的定義和使用上有嚴格的劃分，原則上不能壹起使用。
結算同業存款賬戶壹般用於現金結算、代理支付等用途。比如，壹般情況下，銀行分支機構需要在當地銀行開立賬戶，配置部分頭寸用於日常現金存取(如果當天來存現金的客戶比較多，就進行支付，將現金送到人民銀行成為賬戶頭寸；相反，來取錢的客戶多了，就去人民銀行取錢。當部分銀行本地業務少(或其他原因)且未在人民銀行開戶時，可在其他銀行開立結算賬戶，其他銀行可起到現金存取的中介代理作用；或者總行未接入某些特定的支付結算系統(如人民幣跨境支付的CIPS系統)，需要代其他銀行開立結算賬戶。
投融資賬戶用於融資後的再投資(或補充前期投資資產未到期但負債到期的頭寸缺口)。與放貸相比，存款同業在流動性危機中的“理論風險”更低。前者直接將頭寸轉入交易對手機構名下的賬戶，交易過程中頭寸“所有權”發生轉移，投資者在業務截止日前持有對金融機構的債權；存管銀行將頭寸轉移至自己在對方機構開立的同名賬戶，頭寸的“所有權”並未轉移。融資人只是在此期間取得了該頭寸的“使用權”。當出現突發流動性情況時，如到期不能清算資金，前者定性為業務違約，後者定性為兌付危機。更極端的是，銀行面臨破產清算時，清償的優先級是更高的存款優先級，其次是債務。
規範性文件:《關於試行保險公司協議存款的通知》(351號、1999號)、《商業銀行同業融資管理辦法》(2014號)、《關於規範金融機構同業業務的通知》(127號、2065438+號)、《中國人民銀行關於加強銀行業金融機構人民幣同業結算賬戶管理的通知》(178號)
條件:需要信用，出借人需要在收單機構開戶，收單機構必須是有吸收存款資格的金融機構。
興趣:A360。非常靈活。
期限:雖然沒有專門針對同業存款的監管文件，但號文件第13條。127規定“其他同業融資業務最長期限不超過1年，到期後不得展期”。
數量:也受文件號的限制127，且在授信範圍內不超過壹級資本的50%。
實際意義:優點:1)利率可以背離市場；2)更靈活的期限:以基金產品為例，同業存款可以有提前支取協議，在產品大額贖回等特殊情況下可以終止存款，更加靈活。3)突破同業負債比例:根據127號文件第十四條規定，單個商業銀行同業融資余額不得超過該行負債總額的三分之壹，極大地限制了該行的主動負債。在同業存款業務中，可以通過保險協議存款融資來規避這壹限制。根據《關於試行保險公司協議存款的通知》(351號、1999號)，保險公司協議存款是指雙方協商確定利率的壹種存款，最低金額為3kw，最低期限為5年。保險機構在銀行業金融機構的存款計入“壹般性存款”，而非“同業存款”。2015年387號文件發布後，選擇更多:“從2015年起，將非存款類金融機構存款納入存款統計，新納入的存款包括證券及交易結算存款、銀行業非存款類存款、SPV存款、其他金融機構存款和境外金融機構存款”。
風險:由於沒有統壹的中央交易網絡，在詢價談判、開戶、支付結算等環節存在大量的點對點、分行間的情況。信息不透明，不壹致，在定價和資金使用上非常靈活，也隱含著很多風險。近年來，在開戶和印章使用過程中，暴露出許多操作風險和道德風險事件。以開戶為例，根據文件號。178，在同壹家銀行的分支機構首次開戶時，采用面簽制，由開戶銀行兩名或兩名以上工作人員與開戶銀行法定代表人(單位負責人)簽署開戶申請書和銀行賬戶管理協議，並需要大量的人力物力進行拍照、錄像。
同業存單是指存款類金融機構在全國銀行間市場發行的記賬式定期存款憑證，是壹種貨幣市場工具。
規範性文件:《同業存單管理暫行辦法》(2013)
條件:授信(特殊是部分金融機構可以授信投資，投資後不會扣除對方授信額度)，收單方(發行方)必須是市場利率定價自律機制成員，出借方(投資方)是全國銀行間同業拆借市場、基金管理公司、基金產品成員。
利息:1年以下的固定利率(貼現發行)為A365，壹年以上的浮動利率為A360。
數量:發行量(存量)不得超過向中國人民銀行備案的年度發行計劃。
實際意義:優勢:1。完善貨幣市場定價機制:同業存單發展之前，貨幣市場利率定價的主要方法是Shibor，報價單位是幾家信用等級相對較高的大型銀行。但在實際操作中，由於參與報價的機構數量有限，對中小銀行的利率指導有待加強，不能更好地反映市場的真實供求關系。同業存單的發展有利於修復Shibor，尤其是中長期Shibor的定價機制，也是推進利率市場化的重要幫助。
2.增加主動融資渠道:對於中小銀行來說，壹般存款的穩定性和規模都不如傳統大型銀行，所以主動負債在業務發展過程中顯得尤為重要。商業銀行傳統的主動負債主要依靠同業間的批發融資，包括前面提到的信用拆借(同業拆借)和同業存款等。同業存單的發展拓寬了銀行機構的主動融資渠道，豐富了流動性管理工具的多樣性。
3.降低運營成本和風險:由於流程高度標準化，同業存單的發行在面對市場上眾多交易對手時也能高效運作。這在倉位管理的真實操作環境中是壹個非常現實的問題。比如集中吸債的密集期，每天都有大量的資金來來往往，通過吸存的方式籌集資金存在很大的不確定性。從開戶到存單開戶的任何壹個環節出現意外，都可能導致頭寸的臨時變動。另壹個實際問題是，分行通過業務賺取的費用可能無法覆蓋差旅成本。
4.便於監管和統計:同業存單在上海清算所統壹管理，在公告發行、支付登記、付息等方面高度規範，也有助於提升監管機構對同業存單的數據采集、分析和管理能力。與傳統的同業存款等業務相比，有大量的定制條款，如“提前支取”、“嚴重偏離市場價格的異常交易”，包括記賬過程中的“賬實不符”等等。
5.不占用廣義信貸規模:相對於利率債和公司信用債，銀行購買同業存單不占用MPA的廣義信貸。但這和同業拆借、存款(融資方為銀行機構時)是壹樣的。
6.同業負債比例:根據387號文，部分銀行未將非存款類金融機構在壹級市場購買的存單納入同業負債比例，有時在中介機構募集銀行資金後委托非銀行機構代為投資。但這壹點的合理性和可持續性存疑。
綜上所述，同業拆借是金融機構中最傳統的金融中介工具。在資產端，屬於“投資”範疇(現金、存放中央銀行款項、存放同業款項、貴金屬、各種貸款、投資等。)，而在負債端則屬於“借入資金”的範疇(平行於向中央銀行借入、同業及其他金融機構存放資金、交易金融負債、賣出回購金融資產、吸收存款等。).同業拆借是同業拆借業務的壹個子類，壹般是通過場外市場(線下)簽約，由銀行貸給非銀行的投融資業務；同業存款分為結算和投融資。後者用於為其主動發起的再投資融資。場外交易後，頭寸轉入其在對方機構開立的自有賬戶。合同中有很多“個性化”的內容，比如提前支取，這是13年前銀行間市場“各種博弈”的基礎。同業存單在債務發起和投資方面(從各項監管指標計算)介於同業存款和債券投資發行之間。它們以標準的在線方式操作，成本低，風險小，更穩定。目前各項監管指標有壹些政策紅利(類似ABS)，但未來也有調整的可能。
同業拆借和同業存貸款有什麽區別？借貸到底是什麽？
同業拆借和同業存貸款是兩個概念。雖然它們在定義上並不完全相同，但它們之間有很多相似之處。特別是在貸款方面，這兩個術語的關系也非常密切。就貸款而言，同業拆借壹般為借款人提供短期資金供給，而同業存貸款則可以通過向其他銀行提供資金來緩解其流動性壓力。所以，對於貸款機構來說，在處理這兩個問題上，壹定要有足夠的彈性。
至於業務規則，由於金融市場基礎設施的不同，以及市場參與者在業務運作中的風險偏好不同，金融機構之間通常不存在真正的相互借貸關系和借款合同。但是我們可以看到，當類似的同業拆借活動發生時，銀行或者非銀行金融機構可以用自己的證券或者股票作為抵押進行融資。
1.銀行同業拆借
同業拆借的本質是信用，是同業融資和負債業務的組成部分，也是壹種借貸行為，是指借款人通過其資金的來源和用途獲得壹定的流動性。同時也是壹種資金流動，使得貨幣市場和信貸市場存在於不同的貨幣市場之間。如果金融機構之間存在借貸關系，也可以看出市場利率和市場風險溢價之間存在壹定的關系。
由於市場利率對資本市場利率的形成有很大的影響，市場利率成為影響資本市場利率的重要因素之壹。如果貸款企業不能獲得較高的收益或者市場流動性較差，就需要尋找其他能夠提供資金支持的證券來彌補其投資損失產生的不穩定現金流，而同業拆借正是為了解決這壹問題。
2.同業存款和貸款
對於同業的存貸款，銀行並不是真的要互相拆借資金，而是為了避免同業拆借帶來的不利影響。同時，同業拆借也有助於緩解銀行的流動性壓力。雖然同業拆借通常發生在資金鏈緊張的時候，但長期來看，在資金流動性緊張的情況下，有助於緩解資金緊張的局面。但由於市場上存在大量非上市企業，上市公司往往缺乏穩定的業務合作夥伴，因此壹定程度上可能存在貸款額度不足的情況。壹旦出現這種情況，貸款機構可以向其他銀行提供短期貸款，緩解其流動性壓力。
從這個角度來看，同業存貸款可以看作是貸款機構向其他貸款機構借款補充流動資金的問題。但是，鑒於這種業務本身的利差收入以及它與貸款利率之間復雜而直接的關系，這種業務被壹些經濟學家視為將風險資本收入包含在利差收入中。因此，實踐中通常對同業存貸款采取利率定價，根據存貸款情況調整利率水平。
什麽是同業拆借，同業拆借和同業拆借有什麽區別？
同業拆借是指商業銀行之間4個月至3年(含3年)的同業人民幣拆借，是外資金融機構籌集人民幣資金的常用金融工具。
差異:
1.同業拆借和同業拆借具有包容性:同業拆借的主要形式是同業拆借。除此之外，還有轉貸和再貸款。具體包括三種形式:同業拆借、再融資和再融資。
2.時間限制:
(1)同業拆借是銀行之間的短期借款，主要用於臨時頭寸調整和日常使用。這種借貸壹般持續壹天，所以被稱為“今日貨幣”。同業拆借利率低，融資對象、金額、時間靈活。
(2)我國同業拆借分為7天以內(含7天)的同業頭寸拆借和7天至4個月以內(含4個月)的同業短期拆借。
(3)同業拆借是指商業銀行之間4個月至3年(含3年)的人民幣同業拆借。
擴展數據
壹、同業貸款的使用
1.為了彌補法定存款準備金的不足，這些貸款大部分屬於日常借貸。
2.為了滿足銀行的季節性資金需求，壹般需要通過銀行間同業拆借市場來進行。同業拆借比從央行拆借更靈活，手續也更簡單。
第二，同業拆借的歷史
1，我國銀行間同業拆借市場始於1984年的信貸資金管理體制改革。65438-0986在部分城市建立本地銀行間市場和調劑中心，在當時只是壹個試點，成功後在全國推廣。
2.中國統壹同業拆借交易系統於6月3日1996上線試運行，同年6月正式開通。該系統分為兩個交易網絡:第壹級和第二級。進入壹級網的交易主體為經中國人民銀行批準的具有獨立法人資格的商業銀行總行，以及各省區市和計劃單列市的融資中心，其中商業銀行20家，融資中心35家。
3.它使用中國的計算機網絡進行交易。二級網絡由人民銀行各省市分行設立的35個融資中心牽頭，交易主體為商業銀行總行授權的分支機構。
4.已在當地人民銀行開戶的金融信托投資公司、合作銀行、城鄉信用社、金融租賃公司、企業集團財務公司、保險公司(只能拆，不能拆)通過融資中心不斷收到省內金融機構報價，不斷就地平衡。
5.在當地市場無法平衡的情況下，向壹級網點報告差額進行平衡，並向壹級網點反映交易銀行、數量、期限、利率等所有交易信息。同時將壹級網報價傳到省機構，保持壹級網和二級網貸款利率大致相同。
三、其他兩種形式的同業貸款是抵押貸款和現金貸款。
1.抵押貸款是指商業銀行在暫時困難時，向同業申請抵押貸款。由於抵押物多為銀行工商客戶為借入抵押貸款而提交的抵押物，這類貸款有“再抵押”之稱。
2.再貼現貸款與前者類似，只是銀行為客戶貼現收到的未到期票據被轉賣給同業，而不是支付抵押品。
3.鑒於金融當局對後兩類貸款的嚴格控制，以及這兩類貸款的積累容易與銀行經營和自信心的惡化聯系在壹起，銀行很少使用這兩類貸款。
四、銀行間同業拆借市場存在兩種利率，利率是指金融機構願意拆借的利率；貸款利率表明妳願意貸款的利率。
1.直接交易的，貸款利率由雙方直接協商確定；在間接交易的情況下，貸款利率是根據借貸資金的供求關系，通過公開招標或中介機構撮合確定的。貸款利率確定後，借貸交易雙方只能是這個既定利率水平的接受者。
2.目前，國際貨幣市場上有代表性的銀行間同業拆借利率有四種:美國聯邦基金利率、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、新加坡銀行間同業拆借利率和香港銀行間同業拆借利率。
3.銀行間同業拆借利率是借貸市場的資金價格，是貨幣市場的核心利率，也是整個金融市場的代表性利率。能夠及時、靈敏、準確地反映貨幣市場乃至整個金融市場的短期資金供求關系。
4.當銀行間同業拆借利率持續上升時，反映出資金需求大於供給，預示著市場流動性可能下降。當銀行間拆借利率下降時，情況正好相反。