資產
Value，NAV ***按照每個營業日的市場收盤價計算的同壹基金所擁有的資產總值，扣除該日基金的各項成本和費用後，即為該日的基金資產凈值。除以當日基金發行的總股數，即為每股凈值。
基金估值是計算凈值的關鍵。
單位基金資產凈值是指每份基金份額所代表的基金資產凈值。計算基金單位資產凈值的公式為:基金單位資產凈值=(總資產-總負債)/基金份額總額。
其中，總資產是指基金擁有的全部資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)的總資產。)按公允價格計算。負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付給他人的各種費用和資金應付利息。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
基金估值是計算份額基金資產凈值的關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算份額基金的資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
1.上市股票和債券按計算日收盤價計算。當日無交易的，按照最近壹個交易日的收盤價計算。
2.非上市股票按成本價計算。
3.非上市國債和未到期定期存款按估值日應計利息加本金計算。
4.在特殊情況下，當無法或不適宜按照上述規定確定資產價值時，基金管理人應按有關規定處理。
【編輯本段】基金凈值、基金份額凈值、累計基金凈值為基金份額資產凈值，簡稱基金凈值(Net
資產
Value，NAV)，也叫每份基金份額凈值。
計算公式為:基金份額資產凈值=(總資產-總負債)/基金份額總額。其中，總資產是指基金擁有的全部資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券；負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付給他人的各種費用、應付資金利息等。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。開放式基金的總份額數每天都在變化，所以以當日交易結束後的統計為準。每個交易日收盤後，將當日基金資產凈值除以當日交易收盤時的基金份額總數，得到當日的份額資產凈值。
份額基金凈值是反映基金業績的重要指標，開放式基金的交易價格是在每份基金份額凈值的基礎上確定的。因為基金所擁有的資產價值總是隨著市場的波動而變化，所以基金的凈值也會不斷變化。凈值增長率是指基金在壹定時期(如1年)的凈資產增長率，妳可以用它來評價基金在壹定時期的業績。
在計算基金凈值增長率時，如果基金當期分紅，基金凈值會減少，所以期末必須將分紅金額加回基金凈值。
計算公式(無股息)
基金凈值增長率=(期末凈值÷期初凈值)-1