基金管理費是指基金管理人管理基金資產而向基金收取的費用。基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。基金銷售服務費是指從基金資產中扣除的用於支付銷售機構傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等方面的費用。
基金費用的種類
下列與基金有關的費用可以從基金財產中列支：
1.基金管理人的管理費。
2.基金托管人的托管費。 3.銷售服務費。
4.基金合同生效 5.基金合同生效後的會計師費和律師費。
6.基金份額持有人大會費用。
7.基金的證券交易費用。
8.按照國家有關規定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。1.計提標準。基金管理費率通常與基金規模成反比，與風險成正比。基金規模越大，基金管理費率越低；基金風險程度越高，基金管理費率越高。不同類別及不同國家、地區的基金，管理費率不完全相同。但從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率最高。如，認股權證基金的管理費率約為1.5％～2.5％；股票基金居中，約為1％～1.5％；債券基金約為0.5％～1.5％；貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25％～1％。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5％～1.5％，股票基金年費率為l％～2％。在美國等基金業發達的國家和地區，基金的管理年費率通常為l％左右。但在壹些發展中國家或地區則較高，如我國臺灣地區的基金管理年費率壹般為1.5％；有的發展中國家或地區的基金管理年費率甚至超過3％。目前，我國股票基金大部分按照1.5％的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率壹般低於1％，貨幣市場基金的管理費率為0.33％。
2，基金托管費收取的比例與基金規模、基金類型有壹定關系。通常基金規模越大，基金托管費率越低。新興市場國家和地區的托管費收取比例相對要高。基金托管費年費率國際上通常為0.2％左右，美國壹般為0.2％，我國內地及臺灣、香港地區則為0.25％。目前，我國封閉式基金按照0.25％的比例計提基金托管費；開放式基金根據基金合同的規定比例計提，通常低於0.25％；股票基金的托管費率要高於債券基金及貨幣市場基金的托管基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金和壹些債券型基金收取。費率大約為0.25％。收取銷售服務費的基金通常不收申購費。 （二）基金交易費
3，基金交易費指基金在進行證券買賣交易時所發生的相關交易費用。目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費、證管費。交易傭金由證券公司按成交金額的壹定比例向基金收取，印花稅、過戶費、經手費、證管費等則由登記公司或交易所按有關規定收取。參與銀行間債券交易的，還需向中央國債登記結算有限責任公司支付銀行間賬戶服務費，向全國銀行間同業拆借中心支付交易手續費等服務費用 （三）基金運作費
基金運作費指為保證基金正常運作而發生的應由基金承擔的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等。按照有關規定，發生的這些費用如果影響基金份額凈值小數點後第5位的，即發生的費用大於基金凈值十萬分之壹，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。發生的費用如果不影響基金份額凈值小數點後第5位的，即發生的費用小於基金凈值十萬分之壹，應於發生時直接計入基金損益。