據學校實習要求,本人於2010年7月15日到8月20日在中國農業銀行鹹陽支行進行了為期5周的實習。實習期間,在單位指導老師的幫助下,我熟悉了金融機構的主要經濟業務活動,系統地學習並較好掌握了銀行會計實務工作,理論水平和實際工作能力均得到了鍛煉和提高。現將實習的具體情況及體會作壹系統的總結。
壹、實習單位簡介
中國農業銀行是四大國有銀行之壹,是中國金融體系的重要組成部分,總行設在北京。在國內,中國農業銀行網點遍布城鄉,資金實力雄厚,服務功能齊全,不僅為廣大客戶所信賴,已成為中國最大的銀行之壹。在海外,農業銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽,被《財富》評為世界500強企業之壹。
二、實習過程
此次實習的目的在於通過在農業銀行的實習,掌握銀行業務的基本技能,熟悉銀行日常業務的操作流程以及工作制度等。實習過程主要包括以下幾個階段:
(壹)了解實習單位基本情況和機構設置,人員配備等。
(二)學習銀行的基本業務流程,主要包括以下方面:銀行的儲蓄業務,如活期存款、整存整取、定活兩便等;銀行的對公業務,如受理現金支票,簽發銀行匯票等;銀行的信用卡業務,如貸記卡的開戶、銷戶、現金存取等;聯行業務;貸款業務等。
(三)了解銀行會計核算方法,科目設置與賬戶設置,記賬方法的確定等。區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同。
(四)總結實習經過,並填寫實習鑒定表,寫實習報告。
總的來說中國農業銀行的規章制度還是比較全面的,它具體規定了職員的操作規範及行為守則。
其次給我留下最深刻的印象是現代銀行在人民的日常生活中扮演的角色,已不僅僅局限於儲蓄及放貸,與此同時,現代銀行的服務涉及到人民生活的方方面面,交保險,充話費,交罰單,買基金,炒股票,外匯,理財……誇大壹點就是“只有妳想不到的,沒有銀行辦不到的”。
下面談談我在農行的工作經歷,開始幾天主要是跟在指導老師後面看,看指導老師具體怎麽操作,大概看了3天,了解了銀行櫃面服務的全套流程,由於農行有規定:非工作人員不得操作,並且我非農行人員,是不可接觸現金的。所以剛開始我的任務就是指導客戶填單子等類似於大堂經理的工作。
然後,我開始學習儲蓄業務。現在,農業銀行儲蓄業務實行的是櫃員負責制,就是每個櫃員都可以辦理所有的儲蓄業務,即開戶、存取現金、掛失、解掛、大小鈔兌換,、受理中間業務等。憑證不再像對公業務部門那樣在會計之間傳遞,而是每個櫃員單獨進行帳務處理,記帳。但是每個櫃員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核,然後再傳遞到上級行“事後稽核”。而學習櫃員間每天交接工作時的對賬是必不可少的,對賬時除了要核對現金賬實是否相符外,還要查看重要空白憑證是否缺失,傳票是否連續等等。而櫃員間對賬也是很有程序的,壹般先清點現金,然後再是清點重要空白憑證如存折,銀行卡,存單等。
經過三天時間的學習後,我開始學習銀行的會計業務,即針對企業的業務。對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟,記帳、復核與出納。這裏所講的票據業務主要是指支票,包括轉帳支票與現金支票兩種。對於辦理現金支票業務,首先是要審核,看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符,方式就是通過電腦驗印,或者是手工核對(我實習的銀行設備不是很跟得上科技的進步,還使用的是手工核對);再看大小寫金額是否壹致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無塗改,支票是否已經超過提示付款期限,支票是否透支,如果有背書,則背書人簽章是否相符,值得註意的是大寫金額到元為整,到分則不能在記整。對於現金支票,會計記帳員審核無誤後記帳,然後傳遞給會計復核員,會計復核員確認為無誤後,就傳遞給出納,由出納人員加蓋現金付訖章,收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳後)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同,在處理上是由會計記帳員審核記帳,會計復核員復核。這裏需要說明的是壹個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票(如與儲蓄所的內部往來,收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對於收款人、出票人不在同壹家行開戶的情況下,如壹些委托收款等的轉帳支票,經過票據交換後才能入帳,由於縣級支行未在當地人民銀行開戶,在會計賬上就反映在“存放系統內款項”科目,而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學校裏學習中比較了解的是者。 三、農行銀行的管理上的問題與存在的弊端
目前,銀行由行政管理向經營管理轉變,各銀行紛紛開展應用及管理系統的開發建構,表明銀行信息化建設重點由綜合業務系統擴展到管理水平的管理信息系統,信息化建設的目標由原來的提高業務處理效率過渡到提高經營決策和綜合管理水平,由於農行本身對管理的認識起步較低,較晚。因此,出現了眾多管理上的問題:
(壹)管理信息化的實質是管理中深層次的內容用到信息化的過程,必然涉及流程改革,涉及各管理主客體利益的調整,因而阻力較大。並且,中國銀行業現在只註重於增加業務品種,如何提高業務處理效率,對於後臺管理成本管理涉足較淺。因此建立壹個包括財務管理,人力資源管理等在內的強大的銀行後臺管理信息系統成為未來幾年改革的主旋律。
(二)職能相近的機構重復設置;部門之間的目標不同,導致壹體化進程受阻;管理者不熟識各類業務產品,業務經營上有盲目性。因此有人提議用事業部制代替矩陣制,進行扁平化管理。
(三)縱向分工細,管理鏈條長,整體服務效率低,橫向部門多,職能單壹,整體服務力低,人力資源配置效率低下。
在農行的壹個月我學到了很多在書本上學不到的東西,我對中國的銀行系統有了壹個粗略的了解,也發現了其中的壹些不足與弊端。
(壹)人情大於制度。可能是受中國兩千年封建制度的影響,雖然銀行業的制度是比較完善的,但真正能做到的卻很少,從我看到的文件,我知道這壹直是農行的壹個軟肋。
(二)監管不力。雖然農行在每個營業部都安裝了大量監控攝像頭,並說會每天派人查看,但真正做到的分行很少。
(三)銀行考核項目太多太雜,而且不科學合理,導致銀行內部為了爭業績,造假嚴重。
(四)工作重擔全部落在內勤主任身上,責任也全部落在內勤主任身上,影響了辦事效率,也容易導致職業犯罪。內勤主任作為三級主管,擁有至高無上的權力,同時也肩負太多的責任。銀行的幾乎每壹筆大額資金往來都需要三級主管來授權,同時內勤主任還要打印每天的報表,隨時解決工作中的問題,把每天的櫃員工作流水賬裝訂成冊……諸此種種不枚盛舉。然後出現任何事情或事故,責任先追究內勤主任的,再追究櫃員的,每天我能看到的就是內勤主任在不停的奔波,忙得焦頭爛額。我覺得農行有必要將權力下放或讓更多的人來分擔內勤主任的工作。
(五)櫃員服務態度有待提高。在臨櫃實習的那壹個多星期,經常可以看到櫃員想許聊天,而且櫃員都比較有時間觀念,時刻看著是不是到下班的時間了,這都極大的降低了農行的社會影響力,以及在人們心中的形象。在銀行業日益激烈的今天,只有以人為本,以客戶為上帝才能立於不敗之地。
這次實習給了我壹次很好的學習機會,我覺得銀行業還是應該加強自身的管理力度,做好監督工作,完善管理條例及施行方法,做到以客戶為上帝,堅決杜絕職業犯罪,在日益開放的中國銀行業大環境下才能立於不敗之地。
四、小結
“紙上得來終覺淺,絕知此事要躬行。”在短暫的實習過程中,我深深的感覺到自己所學知識的膚淺和在實際運用中的專業知識的匱乏,剛開始的壹段時間裏,對壹些工作感到無從下手,茫然不知所措,這讓我感到非常的難過。在學校總以為自己學的不錯,壹旦接觸到實際,才發現自己知道的是多麽少,這時才真正領悟到“學無止境”的含義。
“千裏之行,始於足下”,這近壹個多月短暫而又充實的實習,我認為對我走向社會起到了壹個橋梁的作用,過渡的作用,是人生的壹段重要的經歷,也是壹個重要步驟,對將來走上工作崗位也有著很大幫助。向他人虛心求教,遵守組織紀律和單位規章制度,與人文明交往等壹些做人處世的基本原則都要在實際生活中認真的貫徹,好的習慣也要在實際生活中不斷培養。
實習中有苦有甜,平坦的大道上多個門檻是種挑戰也是壹種機遇,這個門檻也許是障礙也許是通向另壹個世界的門票。
當我實習結束的時候,再回首那綠色的麥穗的時候,看到那熱情洋溢的壹張張笑臉的時候,我知道銀行裏還有好多好多要學的!