單位基金資產凈值，即每壹基金單位代表的基金資產的凈值。單位凈值=（總資產－總負債）/基金單位總數其中，其中總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
累計凈值=單位凈值+基金成立後累計單位派息金額
基金凈值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金凈值未來的成長性才是判斷投資價值的關鍵。凈值的高低除了受到基金經理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。若是基金成立已經有壹段相當長的時間，或是自成立以來成長迅速，基金的凈值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短，或是進場時點不佳，都可能使基金凈值相對較低。因此，如果只以現時基金凈值的高低作為是否要購買基金的標準，就常常會做出錯誤的決定。購買基金還是看基金凈值未來的成長性，這才是正確的投資方針。
按照證監會的要求，基金凈值增長率的計算公式為今日凈值增長率=（今日凈值－昨日凈值）/昨日凈值，如果當日有分紅，則今日凈值增長率=[今日基金凈值－（昨日凈值－分紅）]/（昨日凈值－分紅）。
前述計算所用的凈值均為當前凈值而非累計凈值，如果用累計凈值計算可以免除分紅處理的麻煩，但計算結果與上述標準結果有些誤差。
自20世紀70年代以來，基金凈值增長率和累計凈值增長率已成為國際著名基金評價公司和基金投資者的常用評價指標，用以評判基金管理人的投資水平。其中，在計算基金凈值增長率時，如果當期基金分紅，會使得基金凈值下降，因此必須將分紅金額加回到期末基金凈值當中。在基金沒有分紅的情形下，基金的累計凈值增長率就等於基金成立以來凈值的增長率；在有分紅的情形下，則必須以每次分配點為界分別計算各時間段的凈值增長率（計算時要將分紅金額加回到各個期末的基金凈值中去），再計算整個時間段的累積增長率，這樣就能把分紅的因素考慮進去。 封閉式基金有收盤價、漲跌幅，還有折價率與凈值。由於封閉式基金類似於股票，可上市交易，所以存在市價，大家在行情上看到的當日收盤價格就是其當日的市價。漲跌幅則表示當日市價的變動幅度。其單位凈值每周五公布壹次。如果投資者打算查看所持有的封閉式基金情況，可以先在網上下載壹個證券行情軟件，安裝後打開，直接輸入基金代碼，就可以查看到這只基金的情況。如基金裕澤，直接輸入代碼184705，就可以看到它的現價為1.770元(2007年3月15日)，當日漲幅為2.55%。截至2007年3月9日，其單位凈值為2.3189元，累計凈值為2.6589元。凈值是基金的總資產減去負債後的價值，之所以有兩個凈值指標，是因為基金的分紅派息，單位凈值沒有考慮分紅因素，而累計凈值則加入了累計分紅。我們買賣封閉式基金和計算收益是按市價來算的,單位凈值只是起到參考作用。