隨著醞釀多年的個人養老金制度的實施，壹個與基本養老保險和企業(職業)年金相銜接的“個人養老”新時代即將開啟。
個人養老金制度的要點是什麽？
《意見》發布後，哪些人可以參保、如何繳費、繳費多少、如何領取以及優惠政策等成為公眾關註的話題。
意見規定，參加我國城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老保險制度。根據人力資源和社會保障部的數據，截至2021，11年末，全國基本養老保險參保人數高達1億人，也就是說，我國絕大多數人都能繳納個人養老金。
至於如何繳費和繳費金額，《意見》規定，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參保人承擔，全額積累。參保人每年繳納個人養老金上限為12000元。人力資源和社會保障部和財政部根據經濟社會發展水平和多層次多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整支付上限。
中國社科院世界社保研究中心執行研究員張應華在接受天目新聞記者采訪時表示，個人養老金制度將從試點開始。目前個人養老金繳費上限還是比較低的，以後會隨著參保人數的增加而逐漸提高。
繳費後，個人養老金流向哪裏？《意見》提出，個人養老基金賬戶內的資金用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公開發行基金等金融產品。，安全、成熟、穩定、規範，註重長期保存，滿足不同投資者的偏好。參與者可以自主選擇。
此外，關於領取方式，《意見》規定，達到領取基礎養老金年齡、完全喪失勞動能力、在國外定居或者有符合國家規定的其他情形的參保人員，經信息平臺核實領取條件後，可以按月、分期或者壹次性領取個人養老金，領取方式壹經確定不得變更。領取時，個人養老金應從個人養老基金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參與者死亡後，其個人養老基金賬戶中的資產可以繼承。
清華大學五道口金融學院中國保險與養老研究中心研究主任朱說:“因為每個人的實際壽命不同，所以應該鼓勵終身年金的領取方式。以被保險人生存為條件，可以領取終身年金，即只要個人生存，就可以領取養老金，可以避免實際壽命超過預期壽命帶來的財務風險。”
個人養老金制度的意義何在？
據新華網
“將個人養老金納入多層次、多支柱的養老金體系，作為第三支柱的主體，可能是我國基本養老保險制度應對人口老齡化和贍養負擔日益加重的重要制度安排。”張應華說，從廣義上講，個人養老金制度可以促進公眾把錢分成幾部分，把短期的錢變成長期的錢，把老年人的銀行儲蓄變成壹種養老金資產。這也是壹種國民理財教育和養老理財教育。
個人養老金也被稱為“養老保險的第三支柱”，與基本養老保險(第壹支柱)、企業年金或職業年金(第二支柱)壹起構成我國養老保險體系的“三大支柱”。
“作為養老金制度的第三支柱，個人養老金制度意義深遠。”朱表示，當前我國養老金制度存在的突出問題包括:養老金資產總量不足，難以滿足老齡化的要求；養老金制度結構失衡，第壹支柱主導，第二、第三支柱滯後；作為第壹支柱的基本養老保險面臨著巨大的可持續發展壓力。“發展養老金第三支柱，可以增加養老金資產規模及其支撐能力，糾正養老金制度結構性失衡，增強基本養老保險可持續發展能力。”
至於個人養老金實行的個人賬戶制，朱告訴記者，賬戶制積累模式有利於短期儲蓄向長期養老資產轉化，可以增加養老金資產規模及其支撐能力，糾正養老金制度結構性失衡，增強基本養老保險的可持續發展能力。此外，還可以聚集長期養老資金，對沖人口老齡化背景下儲蓄率和投資率下降對經濟增長的不利影響。
值得註意的是，為鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度，按規定領取個人養老金，國家可能會制定相關稅收優惠政策。
“稅收優惠政策有利於提高需求和參與積極性，擴大第三支柱的覆蓋面。”朱認為，稅收優惠可以在此前個人稅收遞延型商業養老保險試點的基礎上擴大，同時降低征收階段的稅率，簡化稅前扣除流程。
目前個人養老金制度將在部分城市試行1年，之後逐步推開。張應華表示，個人養老金制度還是比較寬泛的，未來有必要在政策上進行探索。如果出臺相關的配套政策，可能有利於更快的進步。比如管理信息平臺的建立，稅收方面配套政策的出臺，證券金融監管部門對參與機構和產品的選擇等。