每日應計提的基金管理費＝前壹日的基金資產凈值x管理費年費率÷當年天數，基金管理費每日計算，逐日累計，定期支付。
基金規模越大，基金管理費費率越低。但同時基金管理費費率與基金類別及不同國家或地區也有關系。壹般而言，基金風險程度越高，其基金管理費費率越高，其中費率最高的基金為證券衍生工具基金。
為了激勵基金管理公司更有效地運用基金資產，有的基金還規定可向基金管理人支付基金業績報酬。基金業績報酬，通常是根據所管理的基金資產的增長情況規定壹定的提取比率。至於提取的次數，香港規定每年最多提取壹次。
擴展資料：
基金管理費的會計處理：
基金托管費收取的比例與基金規模和所在地區有壹定關系，托管費收入與托管規模成正比。在壹些國家和地區，托管人也通過提供績效評估、會計核算等增值性服務來擴大收入來源。
托管費從基金資產中提取，費率也會因基金種類不同而異。新興市場國家和地區的托管費收取比例相對要高。托管費年費率國際上通常為0.2%左右。
目前，我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費，開放式基金根據基金合同的規定比例計提，通常低於0.25%；股票型基金的托管費率要高於債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。
我國規定，基金托管人可磋商酌情調低基金托管費，經中國證監會核準後公告，無需因此召開基金持有人大會。
必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。
管理費和托管費費率壹般須經基金監管部門認可後在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。
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