月積數法。計算公式：至本年底止個人帳戶累計儲存額=上年底止個人帳戶累計儲存額×（1+本年記帳利率）+本年記帳額本金+本年記帳額利息。
繳納社保的工資基數，確定如下：
1、當年個人繳費基數，按職工本人上年度月平均工資性收入核定；
2、職工上年度月平均工資性收入對應的是上壹自然年，即上年的1月至12月期間，單位支付給職工的工資總額，平均到每個月的金額；
3、對上年工作不滿壹年的職工，按照工資總額除以實際工作月數來計算。
綜上所述，養老保險的利率是受當地平均工資增長率以及物價指數等因素影響的，還有可能是根據投資回報率確定的。能肯定的是，養老保險個人賬戶的錢肯定能實現增值保值。所以大家可以放心，退休後能領取到的養老金壹定能夠滿足自身的基本生活需要。
法律依據：
《中華人民***和國社會保險法》
第十條
職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工***同繳納基本養老保險費。
無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。
公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。
第十壹條
基本養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合。
基本養老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。
第十二條
用人單位應當按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。
職工應當按照國家規定的本人工資的比例繳納基本養老保險費，記入個人賬戶。
無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員參加基本養老保險的，應當按照國家規定繳納基本養老保險費，分別記入基本養老保險統籌基金和個人賬戶。