風險管理的方法，又稱風險對策，它是指風險管理者在風險分析的基礎上，對所面臨的問題尋求有效的工具來處置，從而邁出風險管理的實質性步驟。風險管 理的方法壹般分為控制法和財務法兩種。所謂控制法，是指在損失發生之前，實施各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風險發生的因素，將損失的嚴重後果減少到最低程度的壹種方法。而財務法則是指在風險事件發生後已經 造成損失時，運用財務工具，比如風險自保基金，對損失的後果給予及時的補償，促使其盡快恢復的壹種方法。
1.風險控制工具—控制法 控制法主要包括避免風險和損失控制等兩個方面的內容。
(l)避免風險。避免風險是指考慮到風險 事件的存在與發生的可能性，主動放棄和拒絕 實施某項可能導致風險損失的方案。通過避免 風險的方法，能夠在風險事件發生之前完全徹 底地消除某壹特定風險可能造成的種種損失， 而其他任何方式只能減少損失發生的概率或損 失的嚴重程度，或在損失發生後及時予以經濟 補償，這些工具都不如采用避免風險工具那樣 徹底。避免風險是對所有可能會出現風險的事 業和活動盡可能回避，以直接消除風險損失。 可見，這是壹種最簡單易行，全面、徹底的風 險處理方法，而且較為經濟安全，保險系數很 大。 避免風險的主要優點就是，將風險損失出 現的概率保持在零的水平，並能消除以前曾經 存在的風險損失出現的機會，方法簡便易行， 經濟安全。盡管如此，但它也有自己的缺點， 即其局限性。這主要表現在以下方面:壹是避 免風險只有在人們對風險事件的存在與發生， 對損失的嚴重性完全有把握的基礎上才具有積 極的意義。否則，則無意義。而事實上，人們 對風險事件的具體狀況難以作出十分準確的估 計，也不能完全確定哪些風險事件是否應實施 避免。二是避免風險雖然徹底消除了某項計劃 或事業發生風險的可能性，但同時也放棄了該 計劃獲利的機會，因為避免風險常常是放棄或 拒絕實施某項計劃。所以，這種方法具有消極 防禦的性質。三是避免風險的方法在實踐中很 難完全實現。 避免風險有兩種基本做法:其壹是放棄和 終止某項計劃的實施，如終止某些現有產品的 生產和新產品的引進，暫停正在進行的經營活 動，以挑選更合適的經營業務、選擇更有利可 圖的經營環境。在宏觀決策中，若發現某項工 程的實施將面臨很大的潛在風險威脅，這時就 應立即停止該工程的實施，並放棄這壹計劃， 以避免今後遭到更大的風險損失。在微觀決策 中，個人退出經濟虧損、傷殘機會較多的部 門，也屬於避免風險的壹種方法。企業進行生產決策時，應對廠址的選擇、汙染物的處理等 作出合適的取舍。其二是改變生產活動的性 質，改變工作地點與工作方法等。其中，生產 活動性質的改變是最根本的變化。如化工廠以 惰性溶劑代替易燃易爆溶劑，可以避免爆炸的 風險，從而避免潛在風險的發生。 運用避免風險的方法時，應註意:壹是必 須確定需要避免的財產、人身風險及有關活動 的範圍;二是將該種方法與其他方法比較後， 再做決定。
(2)損失控制。損失控制是指在損失發生 前全面地消除風險損失可能發生的根源，並竭 力減少致損事故發生的概率，在損失發生後減 輕損失的嚴重程度。損失控制的基本點就是預 防風險損失發生和減少風險損失的嚴重程度。 它是風險管理中最積極、最主動的風險處理方 法。主動地預防與積極地實施搶救比單純地采 用避免風險、轉嫁風險和自擔風險方法更有積 極意義，它可以克服避免風險的種種局限。此 外，損失控制還包含對意外事件的原因進行分 析，通過這種原因分析，有助於發現災害損失 發生的直接原因與間接原因，並研究能否通過 改變其中的某些因素而消除風險損失發生的原 因，從而做好風險損失控制的準備。
損失控制 包括以下幾方面內容:
①損失防範措施。損失防範措施是指減少 損失發生頻率的措施。從廣義上看，它包括安 全會議與工作檢查。損失防範又包括純預防性 措施和保護性措施。後者重點是保護處於危險 中的人和財物。在企業的風險管理中，損失防 範是壹個貫穿於生產經營全過程的系統活動過 程，在消除風險以至整個風險管理中有著十分 重要的意義，對實現管理的目標起關鍵性作 用。
②減少損失措施。是指損失發生前采取的 各種預防措施，以減少損失的嚴重程度和不利 後果，其實質在於盡可能地保護受損財產，減 少損失程度。在企業風險管理中，減少損失還 應包括為應付實際的或嚴重的損失而制定的應 急防範計劃。這種計劃包括搶救措施及企業在 發生損失後如何繼續進行各種業務活動的計 劃，旨在盡力減少組織的財產損失。
③查詢事故原因。查詢事故原因是指為了 全面地、系統地探尋檢查風險損失事件產生的 各種直接原因和間接原因，進而采取各種有針 對性的措施從根本上減少或消除損失而進行的 壹種查詢活動。在查詢損失原因時，除自然風 險以外，壹般還包括造成損失的人為因素和工 程機械方面的故障。但有人認為，查詢事故原 因應從以下幾個方面人手，即分析傳統和社會 環境方面的因素、人們的缺陷、不安全的行 為、機械和物質方面的損失，自然災害和意外 事故、傷害等。總之，查詢事故的原因，可以 做好防範與損失發生後的搶救準備工作，是風 險損失控制工作的重要組成部分。
④教育與培訓。教育與培訓的基本目的， 在於使人們了解，在他們所處的環境中所面臨的風險，以及對這些風險事故可能采取的預防 措施與處置方法。在人們的社會生活、經濟生 活中，許多風險事件的產生都與人們的行為有 關。如職工的粗心大意，缺乏專業技術知識與 責任心，缺乏防災防損知識等，這本身就構成 了風險因素，從而導致風險事件的產生或增加 風險損失的嚴重程度。所以，壹切試圖減少風 險事件所致損失的努力，都與人員的教育與培 訓有著非常密切的關系。教育與培訓的範圍既 包括壹般工人的培訓，也包括管理人員的培 訓。在企業風險管理中，教育與培訓應貫穿於 企業的計劃階段、生產階段和銷售階段以及企 業的所有活動中。
⑤風險分離與風險分散的區別。風險分離 是指將企業面臨損失的風險單位分離，而不是 將它們集中於都可能遭受同樣損失的同壹地 點。例如，壹個企業不是將其全部存貨放置於 壹個倉庫中，而可能決定將這些存貨等量放於 ro個相距很遠的倉庫中，以分離風險。這種 風險分離減少了壹次事故的最大預期損失。從 這種意義上講，它可以被視為壹種減少損失的 措施。風險分散是指企業通過增加風險單位的 數量，來增加對損失經歷的可預測性。內部擴 張是企業進行風險分散的壹種途徑。例如，出 租汽車公司可以擴大其車隊的規模。風險分散 還可以通過企業兼並或壹個企業吞並另壹個企 業來進行。這樣形成的新企業比原來兩個企業 中的任何壹個都擁有更多的固定資產、資金和 技術人才方面的優勢。 損失控制壹般要經過以下階段:損失與風 險因素的分析;選擇損失控制技術及工具;實 施損失控制策略;檢查和評估控制結果。
2.風險財務工具—財務法 財務法即是企業單位在損失發生後以經濟 手段作出對損失的補償，它包括風險的自留與 風險的轉嫁兩種方法。
(l)風險的自留。自留風險亦即自擔風 險，當某項風險無法避免或由於可能獲利而需 要冒險時，就必須承擔和保留這種風險。可 見，這是壹種由企業單位自行設立基金、自行 承擔風險損失發生後財務後果的處理方式。 就其特性而言，自留風險是壹種風險財務 技術，同時又是壹種處置殘余風險的方式，在 實踐過程中，又有主動自留與被動自留;全部 自留與部分自留之分。下面作壹簡單介紹。
①主動自留是指在風險識別和衡量的基礎 上，已經明確風險的性質及其後果，但如果采 取某種風險處理的方法，其費用支出會大於自 擔風險所需費用，因此，風險管理者主動將自 留風險作為處置全部或部分風險的最優選擇， 籌劃相應的財務準備。其特點在於:風險的性 質及其後果已經得到確認，在分析了經濟可行 性之後，確定自留風險方式的最優性。
②被動自留是指在未能識別和衡量風險及 其損失後果的情況下，或雖已識別風險，但由 於預測不準確或忽略所致損失後果，不得不對 此後果采取由自身承擔的壹種風險處置方式。 被動自留是壹種被動的、無意識的處置方式， 在有些情況下，常常造成嚴重的財務後果。
③全部風險自留指主動決策，全部承擔某 項事業或某項計劃可能出現的損失後果，為應 付風險損失的發生，進行充分的財務準備。其 實施的前提條件就是，對風險損失發生額及其 後果的嚴重性有比較準確的估計，即使發生最 壞的損失後果，也可以從準備中給予足夠的補 償，不致影響企業的正常生產經營和實力發 展。
④部分風險自留是指風險管理者根據風險 的不同情況，依據自身的承受能力，有選擇地 對部分風險采取自行補償的壹種風險處置方 式。在風險管理的實踐中，相當數量的風險標 的與損失數量均通過自留方式來處置。 實施自留風險具有積極的作用，這主要包 括以下幾點: 第壹，自留風險有利於潛在損失補償金的 儲蓄積累。企業或單位采用自留風險技術，在 壹個較長時期內，能夠聚集壹部分潛在的損失 補償金。根據經驗和分析，企業自留的風險準 備金多用於較小額度的損失，其發生頻率也有 壹定的規律可循。當運用自留風險時，實際發 生的損失額小於或較大幅度地小於購買保險時 的保費數額，這樣，企業便獲得壹筆損失補償 金的儲蓄額。因為從較長時期考察，損失發生 的可能性及損失額存在著小於預期損失額的可 能性。因此，采用自留風險技術(對某些風險 標的而言)，在較長時期裏，有助於企業貨幣 資金的節約和儲蓄。在許多情況下，這種相對 穩定的儲蓄額的存在，往往成為人們樂意自留 風險的經濟動機之壹。 第二，節約潛在費用開支。在實施風險自 留的情況下，壹旦損失發生則必須由自己承擔 損失補償;如果損失不發生，即可節約費用。 對於損失控制計劃費用支出和其他有關費用， 在自留風險的情況下均可以得到節省 第三，有利於貨幣資金的運用。對財產保 險投保人而言，若不發生風險損失事件，就喪 失了自己對交納給保險公司的保險費的所有權 和使用權;即使在壹定時期以後發生了損失事 件，投保人因獲得經濟補償而不會喪失所有 權，但在上述時期內也會喪失對該保險費(以 貨幣資金形態存在)的使用權。而在采用自留 風險的情形下，則可使這筆貨幣資金得到較好 運用。 第四，自留風險有利於獲得更好的服務。 在采用自留風險技術的情況下，人們因經濟利 害關系而更註重損失控制及提供其他各種服 務，盡可能減少損失發生的頻率和損失的嚴重 程度。而在購買保險的情況下，企業往往並不 十分註意損失控制及有關服務。 任何事物都有兩面性，自留風險技術也有 局限性，主要表現在以下三方面: 第壹，自留風險存在著面臨更大風險的可 能性，從而增加了企業經營的危險性。我們上 面已經談到，在較長時期內自留風險時的損失 額要小於購買保險時損失額的扣除，但在短期 內，自留風險的損失額肯定比保費中損失額的 扣除要大得多，甚至在某些極端的情況下，自 留風險可能使企業自己承擔非常大的風險，以 致於可能危及企業的生存與發展。
第二，自留風險可能支付更昂貴的費用。 在某些情況下，自留風險的費用開支可能比采 用其他方式更大。
第三，獲得服務的種類與質量受到限制。 自留風險，不但需要根據企業或家庭自身的財 力提留足夠的補償基金，而且還需要獲得種類 齊全、質量較高的風險管理方面的服務。但在 獲得這類服務時，無論是靠自身的努力還是借 用有關專業機構的力量，都受到某種限制。 由於自留風險的這些局限性，所以，在選 用風險處置方式時， 應謹慎地使用它。此外，還應註意，運用 自留風險方式時必須具備以下條件:第壹，企 業的財務能力足以承擔由風險所致損失的最壞 後果，這是自留風險的重要基礎。壹旦損失發 生，在企業作了充分的財務準備之後，不會使 企業遭受較大的損失。企業的最壞損失後果由 企業計劃中的損失後的目標或今後的盈利和財 務狀況來決定。若風險損失不發生，企業就可 以節約壹部分資金。第二，損失額可以直接預 測，即風險標的致損可能及其後果具有可預見 性。第三，在風險管理中，發現無其他處理風 險方式時可以選用該法。 (2)風險的轉嫁。轉嫁風險是指企業單位 將其風險損失通過經濟合同(包括保險合同與 非保險合同)有意識地轉移給與其有相互經濟 利益關系的另壹方承擔。轉嫁風險的方式壹般 有兩種:壹種是將存在風險損失的財產轉移給 其他人或轉移給其他群體，轉移可能會引起風 險及損失的變動。另壹種是將存在的風險及其 損失的財務成果轉嫁，而不轉移財產本身。在 進行風險轉嫁的同時必須付出壹定的代價。後 者又包括保險轉嫁與非保險轉嫁兩種形式。其 中，保險轉嫁是財務成果轉嫁方式中最重要的 形式。非保險型風險轉嫁在實踐中是壹種普遍 采用的財務工具。 作為風險管理的方式，當轉嫁指的是將產 生風險的有關活動轉移出去時，對於轉嫁者自 己來說，則是風險避免的壹種特殊形式。兩者 的區別就是:避免風險是為使風險不致發生而 停止或放棄某種事業或計劃，而轉嫁只是將該 風險及其損失後果轉移到另壹方身上，就總體 而言，風險本身並未消除。
作為風險轉嫁中最重要的方式的保險，其 經營範圍只包括純粹的靜態風險，因此，保險 公司經營的風險必須具有以下特性:壹是風險 必須是非投機性的，壹切具有投機性質或由心 理、道德因素引發的風險所致損失，都不屬於 保險理賠的範圍;二是風險必須是偶然性的和 不可預知的;三是風險必須是大量標的均有遭 受損失的可能性;四是風險必須是意外的與不 確定的。意外的風險是指不是由被保險人故意行為所引起的;五是風險必須是可能導致較大 損失的風險;六是在保險合同期限內預期的損 失額是可以用貨幣形式來計算的。 非保險型風險轉嫁，是指由各種方式產生 的賠償責任以及因其導致的財務損失通過合同 條款從合同的壹方轉嫁給另壹方。這主要是通 過合同條款的擬訂、變更、修正以及承諾等來 達到的，主要包括以下方式: ①租賃合同。指壹方把自己的房屋、場 地、生產運輸工具、設備或生活用具以合同的 方式出租給另壹方使用，並收取用戶的租賃費 用。
②建築工程合同。指按照建設單位的設 計，承建單位以包工的方式完成某壹項建設工 程。建築合同中要涉及建設單位與承建單位間 的種種責任。
③保證合同。保證人與債權人達成壹種協 議，規定當債務人無法按期償還其債務時，由 保證人負責賠償債權人的損失。 ④委托人將其財產交由受托人代為保管、 支付壹定費用的合同。 ⑤產品供給與服務合同。買賣雙方為出售 產品和有關勞務而簽訂的合同，使有關責任從 賣方轉嫁到買方。
在風險管理中，非保險型風險轉嫁已被人 們廣為采用，其原因就在於它有很多優點，這 主要表現在以下幾個方面: 第壹，非保險轉嫁是保險轉嫁的壹種重要 的補充形式。保險因自己的種種局限性不能也 不可能完全對所有風險進行轉嫁，因而在某些 範圍和領域，這種轉嫁要通過非保險轉嫁來實 現。而非保險轉嫁主要通過現實經濟活動中各 種經濟合同的簽訂與實施來實現。 第二，非保險轉嫁是壹種非常靈活的轉嫁 風險的方式。非保險轉嫁的成功，取決於靈活 地、巧妙地運用各種法律及合同條款、合同語 言以及合同種類的差異和多樣化。 第三，非保險轉嫁在壹般情況下，較保險 合同的費用要低得多，且往往不需支付專門的 費用，因而是壹種經濟易行的方式。 第四，在某些情形下，通過非保險轉嫁， 將潛在的損失機會及損失後果轉移到那些能夠 更好實施損失控制者那裏，以便更好地處置風 險。對全社會來說，這有利於總損失的消除。 我們在強調非保險轉嫁作用的同時，也應 看到它的缺點，這主要體現在以下5個方面: 第壹，非保險轉嫁受法律、合同條文本身 的限制。首先，轉嫁風險時，法律條文、合同 條款的運用受合理性與合法性的限制。其次， 因對合同語言理解與解釋上的差異，可能使其 中壹方蒙受損失。最後，在涉外經濟活動中， 非保險轉嫁的運用受到限制。 第二，在某些情況下，非保險轉嫁須支付 較大的費用。 第三，盡管通過非保險轉嫁轉移了壹些可 保風險的責任，但轉嫁者並不會按同壹比例減 少保險費的支出。 第四，接受轉嫁者所面臨的風險損失往往 較大且波動不定。其原因就在於非保險轉嫁 中，不存在大量風險單位的集合與合理地平均 分攤損失的情況。 第五，非保險轉嫁具有壹定的盲目性。在 轉嫁風險時，很可能使壹些損失轉移到那些很 少從事或根本無法從事損失控制的人身上，這 對全社會來說將不利於損失的消除與減少。