“現金收入”部分包括期初現金余額和預算期現金收入，現金收入的主要來源是銷售收入。年初的“現金余額”是在編制預算時預測的；“銷售現金收入”的數據來自銷售預算；“可用現金”是期初現金余額和當期現金收入之和。
“現金支出”部分包括預算的所有現金支出。其中，“直接材料”、“直接人工”、“制造費用”、“銷售及管理費用”數據分別來自上述相關預算；所得稅、設備購置、股利分配等現金支出數據來自單獨編制的專項預算。
“現金過剩或短缺”是總現金收入和總現金支出之間的差額。差額為正，說明收入大於支出，現金有盈余，可用於償還貸款或進行短期投資；差額為負，說明支出大於收入，現金不足，需要從銀行獲得新的貸款。
預期現金收入主要是銷售收入，還有壹小部分其他收入，所以預期現金收入的金額主要來源於銷售預算。預計現金支出主要指營運資金支出和其他現金支出。具體包括購買原材料、支付工資、支付管理費、營業費用、財務費用等費用，以及企業繳納的稅金。現金預算通過預測企業的現金收入和支出，計算企業在預算期內的現金余額。如果現金不足，提前安排融資，避免企業需要資金時“饑不擇食”；如果現金富余，可以還貸或者投資證券增加收益。參考資料:
/question/43969857.html受訪者:li527899113 |二級| 2011-6-18 21:52。
《銀行基礎知識》有回答者:VIP 1超越|二級| 2011-6-18 21:53。
現金預算是相關預算的匯總，由現金收入、現金支出、現金盈余或短缺、資金籌集和運用四部分組成。
“現金收入”部分包括期初現金余額和預算期現金收入，現金收入的主要來源是銷售收入。年初的“現金余額”是在編制預算時預測的；“銷售現金收入”的數據來自銷售預算；“可用現金”是期初現金余額和當期現金收入之和。
“現金支出”部分包括預算的所有現金支出。其中，“直接材料”、“直接人工”、“制造費用”、“銷售及管理費用”數據分別來自上述相關預算；所得稅、設備購置、股利分配等現金支出數據來自單獨編制的專項預算。
“現金過剩或短缺”是總現金收入和總現金支出之間的差額。差額為正，說明收入大於支出，現金有盈余，可用於償還貸款或進行短期投資；差額為負，說明支出大於收入，現金不足，需要從銀行獲得新的貸款。受訪者:yuanyuan8778 |壹級| 2011-6-18 21:53。
好像很多。為什麽不直接用銀行卡結算？響應人:白春銀|壹級| 2011-6-18 21:55。
1.總額終值公式(給定p，求f)。
4.總額現值公式(給定f，求p)。
這是由已知終值f求現值p的等價公式，是壹次性支付終值公式的逆運算。其現金流量表如圖所示。
壹次性付款的現值公式為:
公式中，1/(1+I) n稱為壹次性支付的現值系數，或貼現系數，可以用符號(P/F，I，n)表示，可以理解為求已知F，I，n的現值P，可以通過查閱復利系數表得到。與壹次性支付的終值系數(1+I) n成倒數關系。
3.等額支付終值的公式(給定a，求f)。
等額給付終值公式也叫年金終值公式。這個公式按照復利I計息，計算第n期末的本息相當於第n期等數列的現金流A。即已知a，I，n，f。
4.償債基金等額支付公式(給定f，求a)。
等額償債基金公式也叫等額公積金公式。也就是說，為了將來還壹筆債，或者為將來積累壹筆資金，在利率為I的情況下，每年要提前存多少錢，也就是已知F，I，N，找到A。
5.等額支付的現值公式(給定a，求p)。
6.等額分期收回資本公式(已知p，求a)。