養老保險的兩個賬戶是怎麽形成的？在養老保險的繳納上，實際上費用是由職工和用人單位共同承擔的。壹般職工個人繳費基數的8%，用人單位繳費65438+用人單位繳費基數的06%。
從2005年開始，用人單位繳納的部分進入養老保險統籌賬戶，職工本人繳納的部分進入個人賬戶。這就形成了兩個賬戶。其實對於社保基金來說，兩個賬戶只是虛擬的，通過記賬來區分。專用基金賬戶是兩個賬戶中所有資金的統壹存放。
對於養老保險基金來說，更重要的其實是養老保險基金的結余，分為當期結余和累計結余。2019年，企業基本養老保險基金總收入37830億元，總支出346310億元，當期結余319.9億元，累計結余50869億元。2020年，由於階段性減免企業社會保險費的優惠政策，預計將減輕企業養老保險負擔4700億元以上，很可能出現當期結余為負的年份。
其實養老保險基金不管怎麽管理，多少錢？只要保證大家的養老金待遇按時發放。
養老保險兩個賬戶的目的是統籌賬戶，起源於20世紀70年代的社保基金統籌辦公室，指的是社保基金的統籌管理。現在壹般指* * *享受或者* * *經濟戶口。因此，統籌賬戶有多種用途，壹般用於支付基礎養老金、逐年增加養老金、個人賬戶結余支付後的個人賬戶養老金、喪葬費和離退休人員養老金、物價補貼、冬季取暖費等補貼，以及對親屬生活困難的扶助。
根據《社會保險法》的規定，養老保險基金不足支付時，由財政補貼。因此，我們不必擔心養老保險基金的可持續性。
個人賬戶養老金主要用於支付個人賬戶養老金。個人養老金賬戶其實就是記賬，每年通過國家公布的統壹養老金記賬利率計算利息。比如2016是8.31%，2019是7.61%。我相信投資理財沒有這麽高的利率。這是國家根據職工的工資增長和物價上漲情況，為保證個人賬戶余額的保全而進行的統壹規定。
個人養老金賬戶最高額度是多少？其實養老保險的繳費基數是有上下限的，按照上壹年度社會平均工資的60%~300%來確定。然而，社會平均工資有許多方面。過去很多地區都是采用城鎮非私營單位職工社會平均工資，所以會很高。部分地區根據當地算法確定繳費基數。2065438+2009年5月起，全國統壹開始采用全口徑在崗職工社會平均工資。
北京壹直是全國繳費基數最高的地區之壹。2019年全刻度社會工資每月7855元，2018年老刻度社會工資高達8467元。最高繳費基數近兩年壹般在23000-25000元之間。
按照8%的繳費基數計算，如果最高繳費基數為25000元，則每月2000元，壹年24000元。20年達到48萬元。事實上，由於前幾年繳費基數相對較低，個人賬戶記賬利率也低於社會平均工資增速。壹般來說，個人賬戶肯定沒有那麽多錢。理論上個人賬戶最高額度可以達到30 ~ 40萬元。我見過最高的個人賬戶是21.9萬元。
實際上，目前全國各地的社會平均工資是5000~6000元，大部分人是按照100%以下的繳費基數繳納社保的。如果按照60%計算，現在大部分人的個人賬戶裏的余額都是5到7萬元。60歲退休，每個月可以領到個人賬戶的錢，大概是360~500元。
過去主要是利用經濟發展快，工資增長快。隨著我國經濟慢慢轉向高質量發展，個人賬戶的作用會越來越重要。