因為場內交易價格和場外基金凈值之間有價差。基金價格的變動依據主要在於其凈值，只要基金的凈值在提升，那麽其價格就會上漲，基金價格與基金凈值的比稱為溢價率。
溢價率是指單位市價和封閉基金份額凈值之差與基金份額凈值的比率。基金的溢價率計算公式為：（場內價格-場外凈值）/場外凈值*100%。壹般來說，價格越接近，溢價率越低。