物業管理專項維修基金在財務上如何做分錄及建賬?還有應該如何填寫資產負債表之類的?請大家幫幫忙

1、物業公司的專項維修資金屬於業主所有，專項用於物業保修期滿後物業***用部位、***用設施設備的維修和更新、改造，不得挪作他用。會計分錄：

（1）收到專項維修金時借：現金等貸：專項應付款—代管基金

（2）用於專項維修支出時

借：專項應付款—代管基金

貸：銀行存款等

2、資產負債表的編制

資產負債表是根據總帳會計科目月末余額分析填寫的。