估價日期是什麽時候？

估值日是指基金資產的實際估值日。壹般大多數基金的估值日都是其開放日。由於各國管理制度和基金類型的不同，對基金資產估值日的具體規定也有所不同。

由於基金資產的價值壹般在估值日發生變化，企業應在估值日的同時對基金資產進行相應的會計處理。會計實務中，企業的基金資產價值變動可通過“公允價值變動損益”科目核算，主要核算以公允價值模式計量的交易性金融資產、交易性金融負債、投資性房地產、衍生產品和套期保值業務的公允價值變動所產生的應計入當期損益的利得或損失。