基金未實現收益通過繼續持有資產，而不將資產套現然後使用獲得的資金所得的收益。簡單點說就是這部分資產，基金還在持有期，只有繼續持有到期才能獲得收益。所以目前這部分收益是不能分配的。
未實現收益就好比投資買理財產品壹樣，只有理財產品持有到期，才能拿到這部分收益。雖然這部分收益，基金都能計算出每個交易日是多少錢，但是卻不能分配。