我們都知道基金的基金凈值平均公開發售壹天壹次，基金的平均公開發售是現金贖回。
但是，ETF不壹樣。ETF通過實物申購贖回並在交易所上市，ETF的價格實時不斷變化。
假設ETF每天公布壹次凈值，沒有實時凈值作為參考，那麽ETF的交易價格可能會與ETF份額的內在凈值產生較大偏差。
在ETF交易中引入基金份額參考凈值後，可以準確反映實時凈值，提高交易透明度。
基金份額參考凈值壹般在基金招募說明書中有明確規定。如基金管理人或基金管理人委托中證指數有限公司根據申購贖回清單及投資組合中的證券在相關證券交易所開始交易後被暫停持有的情況計算基金份額參考凈值，基金份額參考凈值將由深交所在交易時間公布，供投資者交易、申購和贖回基金份額時參考。
壹般來說，主流交易軟件都可以查看基金份額參考凈值，基金份額參考凈值並不是100%準確，會有壹些偏差，所以是參考值。
當然，我們可以通過壹些方法來衡量基金份額參考凈值的準確性。每個交易日結束時，都會有壹個基金份額的收盤參考凈值，可以用來和ETF份額當日收盤凈值進行對比，讓我們有更直觀的感受。