今天的財經市場日趨復雜，投資者透過互惠基金，把資金分散投放在壹個包括各種證券的投資組合上（例如股票及債券等）。這是壹個既簡單方便而又省時的投資方法，而這個方法並不是個別投資者可以單獨做到的。互惠基金的投資者透過這種多元化投資，可把投資風險降低。
投資者可選擇適合的互惠基金，以達成自己的投資目標。例如，有些投資者希望盡量增加目前的收入，而有些則希望資金能長期有所增長，或是最好能兩者兼得。專業的投資專家運用基金集得的資金購買多種債券、股票或票據，以協助投資者達到本身的目標。這些證券成為基金的主要部份，賺得的收益會分派給投資者。投資者可將所賺收益再投資，購買更多股份（單位）的互惠基金。
基金投資者以單位購買基金，即每購入壹單位便成為該單位的持有人，擁有屬於該單位的證券，而股息及資本增值是按持有人所占的單位數目分派。故此，無論是大額投資或小額投資，每壹元投資的回報率都是相同的。