1.因基金管理人、基金托管人不履行或不完全履行義務而導致的基金財產的費用或損失。
2.基金管理人、基金托管人辦理與基金運作無關的事務所發生的費用。
3.基金合同生效前的相關費用，包括但不限於驗資費用、會計師及律師費用、信息披露費用及其他費用。