在對基金進行份額資產凈值的計算時，必須對基金進行估值。基金往往分散投資於證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由於這些資產的市場價格是不斷變化的，因此，只有每日對基金份額資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。
在對基金份額資產凈值進行計算時，需要用到壹個參數，就是基金總資產。本詞條就是專門討論基金總資產而創建的詞條。下面給出基金總資產的定義。