外債專用賬戶的收入範圍為已按規定簽約登記的外債收入和存款利息，以及償還外債前5個工作日內撥付的還款資金；支出範圍為經常項目對外支付，以及按規定結匯和資本項目支付。
除另有規定外，非銀行債務人以現金形式舉借的債務資金必須存入外債專用賬戶。
外債是指壹國對外國的債務。根據國際貨幣基金組織和世界銀行的定義，外債是“包括以外幣或本幣對非本地居民負有償還義務的所有負債”。凈外債等於壹國外債總額減去居民對非居民的全部債權(即海外資產)。