如果基金的實際業績線在這個指標之上，說明基金的運作達到或超過了基金合同成立時設定的目標，大部分基金也超過了這個目標。這個趨勢圖對於觀察基金的運作有壹定的價值。
擴展數據:
(1)上市股票和債券，以計算日證券交易所收盤價為準；
(2)非上市債券按其面值加截至計算日的應收利息，其他投資產生的利息或收益計入資產價值；
(3)第1條規定的計算日無收盤價的，按照前壹日收盤價計算；
(四)現金和相當於現金的資產、應收款項和延期費用，應當以其全部價格或者市場價格列示；
(5)如果管理公司和會計師事務所認為有任何資產不能全部收回或基金有負債，可以預留適當的折扣或計提撥備；
(6)特殊情況下無法或不適宜按照上述標準確定凈資產值的，由管理公司按照有關規定處理。
百度百科-基金資產凈值