基金的凈資產是指某壹時刻是指某壹時刻基金某壹單位代表的實際價值，是基金單位價格的內在價值。基金凈資產是衡量投資者盈利與否最直接也是最有效的指標，基金凈資產的要按照不同的投資標的分別計算。
基金凈資產怎麽算?
1基金投資上市股市、債券的部分，以計算日證券交易所的收盤價格為準。在收盤日沒有收盤價格的，按前壹日的收盤價格計算。
2未上市的債券，以其面值加上截止到期日的利息，假如投資還有其他收益也應該壹並算入資產價值。
3現金以及相當於現金的資產，各種應收款項、延遲費等應該計算全部價值。
4)管理公司和會計師事務認為有的資產無法全部收回或者基金有負債的時候，可以適當折價。
5當出現無法確定基金凈資產的特殊情況時，應該按照國家相關規定處理。
基金的凈資產可以簡單的通過基金總資產減去總負債得到，但由於基金的投資往往分散在各種證券投資工具上，這些資產的價格是時刻變動的，所以基金凈資產需要每日都重新計算，才能及時反映基金的投資價值。