基金資產凈值是指在某壹基金估值點以公允價值計算的基金資產總市值扣除負債後的余額，是基金份額持有人的權益。以公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。
基金份額資產凈值，即每份基金份額所代表的基金資產凈值。
公式
基金份額資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數
基金的資產凈值是衡量基金經營業績的主要指標。
累計份額凈值=基金成立後的份額凈值+累計份額分紅金額。基金凈值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金凈值的未來增長才是判斷投資價值的關鍵。凈值水平不僅受基金管理能力的影響，還受許多其他因素的影響。基金資產凈值是衡量基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算基礎。
基金估值是計算基金份額資產凈值的關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算基金份額的資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
任何上市和流通的證券應按照估價日在證券交易所掛牌的平均價格進行估價；估值日無交易的，按照交易日的平均價格估值。