基金的資產凈值是衡量基金經營業績的主要指標。
累計份額凈值=基金成立後的份額凈值+累計份額分紅金額。基金凈值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金凈值的未來增長才是判斷投資價值的關鍵。凈值的高低不僅受基金經理管理能力的影響，還受其他諸多因素的影響。
基金資產凈值是衡量基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算基礎。
基金估值是計算基金份額資產凈值的關鍵。基金通常投資於證券市場的各種投資工具，如股票和債券。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算基金份額的資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
任何上市和流通的證券應按照估價日在證券交易所掛牌的平均價格進行估價；估值日無交易的，按照交易日的平均價格估值。