基金凈值持倉成本=（申購金額/確認凈值-申購費用）/確認份額。成本單價是當前持有該基金的每份平均成本，例如多次分批買入某只基金，成本單價便反映了總的基金平均成本。
攤薄成本=買入或轉入確認總額-賣出或轉出確認總額-現金分紅總額-強制贖回確認總額。除貨幣式外的開放式基金，壹般的基金均是通過申贖時的凈值差或買賣時的價格差來判斷收益情況。