我們簡單假設，此時妳持有壹只成本為1.2單位凈值的基金，份額為100份，而妳在賣出當日(下午3點前)基金凈值為1.3時賣出壹半，此時賣出的部分為50份，結算按1.3單位凈值計算。
賣出後份額為50，但凈持有成本仍為1.2，那麽此時的單位凈值為1.3。
在加倉的情況下，持有凈值的成本價會改變，減倉不會。