簡而言之，個人養老是政府政策支持、個人自願參加、市場化運作的補充養老保險制度，所有參加基本養老保險的勞動者均可參加。
參保人需先開立個人養老金賬戶，每年最高可繳費12000元，根據實際繳納的資金規模享受相應的稅收優惠。同時，參與者可以自願將賬戶資金進行投資，實現資產增值。達到領取基礎養老金年齡或國家規定的其他情形時，可以申請按月、分期或壹次性領取個人養老金。
參與者按月、分期或壹次性領取個人養老金的條件。
資料來源:個人養老金實施辦法
那麽，如何開立個人養老金賬戶呢？可以投資什麽產品？每年能省多少稅？本文帶妳壹壹解答。
如何開戶？
每個參與者需要開立兩個賬戶——壹個個人養老金賬戶和壹個個人養老基金賬戶。前者是政府端信息賬戶，後者是銀行端資金賬戶，這兩個賬戶是對應的。
其中，個人養老金賬戶用於登記和管理個人身份信息，與基本養老保險關聯，記錄個人養老金繳納、投資、領取、扣除和繳納個人所得稅等情況。
個人養老基金賬戶與個人養老賬戶綁定，用於個人養老基金存款、個人養老產品投資、個人養老金支付、個人所得稅繳納等事項。
從賬戶開立渠道看，個人養老金賬戶可通過全國統壹在線服務門戶網站(包括全國社會保險公共服務平臺、國家人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333 APP等)在個人養老金信息管理服務平臺(以下簡稱“信息平臺”)上開立。)或商業銀行渠道。
個人養老基金賬戶需在商業銀行開立，作為專項資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶下的ⅱ類戶進行管理。
在實際操作中，根據協議，參與者可以在銀行壹次性開立上述兩個賬戶，線上和線下均可，流程非常便捷。
記者體驗了壹套完整的某大型國有銀行開戶流程。掃描這家銀行的小程序，進入辦理頁面，可以看到個人養老金賬戶的介紹。點擊預約開戶後，顯示該行個人養老基金賬戶管理協議。之後上傳身份證正反面照片，識別認證人臉，綁定個人銀行卡，開通成功。整個過程大約需要1分鐘。
同時，記者註意到，參保人選擇銀行開立個人養老基金賬戶時，不必綁定同壹銀行的ⅰ類借記卡。
記者咨詢工行客服了解到，無論是否有銀行卡或賬戶，無論社保卡是否在銀行，都可以在銀行開立個人養老基金賬戶。
同樣，在網上開通農行的個人養老基金賬戶時，準備壹張有效身份證和六大國有商業銀行任意壹張I類借記卡即可。
值得壹提的是，養老金個人賬戶和養老基金個人賬戶都是“獨壹無二”的。壹方面，個人養老金賬戶終身唯壹；另壹方面，每個人同壹時間只能選擇壹家銀行開立個人養老基金賬戶。這也直接引發了近期各家銀行的“賬戶爭奪戰”，紛紛為開戶成功的客戶送上減金、抽紅包等花式福利。
就個人養老基金賬戶而言，雖然只有壹個，但也是可以變更的。
辦理個人養老基金賬戶變更時，由參保人向原商業銀行提出，經信息平臺確認後，在新的商業銀行開立新的個人養老基金賬戶。變更後，相關銀行應按照參與人和業務規則的要求，辦理原賬戶資金劃轉、所持個人養老金產品轉移等手續。
可以投資什麽產品？
在達到國家規定的條件前，個人養老基金賬戶關閉，不得提前支取。當然，在此期間，我們投入的錢可以投資什麽產品呢？
壹方面，《個人養老金實施辦法》規定，個人養老基金賬戶中未投資的資金，按照商業銀行與個人約定的存款利率和計息方式計算利息。
另壹方面，參與者也可以自行決定個人養老基金賬戶的投資計劃，包括個人養老產品的投資品種和投資金額。
具體來說，賬戶中的資金可用於購買儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、基金公募等個人養老產品。目前，除專屬理財產品外，特定養老儲蓄、養老保險、公募基金三類產品已陸續上市。
儲蓄存款方面，參與者只能購買自己資金賬戶開戶銀行發行的儲蓄產品。此外，備受市場關註、正在5個城市試點的特定養老儲蓄，也可以納入個人養老金產品範圍，由參與者通過資本賬戶購買。
記者了解到，工行自6月底11開始發行特定養老儲蓄產品，涵蓋5年期、10年期、15年期和20年期四個期限，利率較普通定期存款更具吸引力。目前該行普通五年期整存整取掛牌利率為2.65%，而特定養老儲蓄五年期利率最高。
個人養老保險產品包括年金保險、養老保障以及銀監會認可的其他產品。目前，首批已有6家機構的7款個人養老保險產品發布，均為專屬商業養老保險產品。
個人養老保險產品清單
來源:中國尹保信官網
專屬商業養老保險在積累期采用“保障+浮動”的收益模式，提供進取型和穩健型兩種不同的投資組合。記者註意到，上述7款產品中有4款運行時間超過1年，2021年的實際結算利率也超過了各自的保證利率。
如泰康百年“穩健型”和“進取型”投資組合2021年化結算利率分別為6%和6.1%；PICC人壽福壽2021年度“穩健型”和“進取型”結算利率分別為5%和5.3%；國壽馨香寶兩個組合的實際結算利率分別為4%和5%；兩類組合的實際結算利率分別為4.5%和5.35%。
公募基金中的個人養老，目前40家事業單位擁有的129只養老目標基金已納入個人養老目標基金目錄，首批產品已於6月28日正式上線+065438+。
值得壹提的是，用個人養老金賬戶買基金更便宜。據悉，首批Y股養老基金對管理費、托管費等實行費率優惠。大部分產品打五折，投資成本更低。
據choice數據統計，截至6月29日，165438，市場上FOF養老基金規模約為947億元。從最近6個月的總收益率來看，僅有業績數據的188 FOF中，有53%的產品實現正收益，平均約為1%。但如果把時間線拉長，從最近三年的總收益率來看，有業績數據的69只產品幾乎都實現了正收益，三年平均總收益率在20%左右。
在個人養老理財產品方面，監管要求該類產品應具有運行安全、到期穩健、標的標準化、長期保值的特點。
雖然個人養老金專屬理財產品名單還沒有發布，但是可以參考現有壹般養老金理財產品的操作。據普益標準數據統計，截至10月9日，今年以來，110家理財機構共發行了49款養老理財產品(不含子份額)。除去興銀理財的1產品，48款產品的首發募集規模高達94901億元。2022年三季度所有養老理財產品平均年化收益率為4.48%。但由於四季度以來股市震蕩，四季度養老金理財產品平均年化收益率已降至2.55%左右。
需要註意的是，個人養老金產品雖然以穩健為主，但並不代表收益有保障或承諾。理財、基金產品名稱中含有“養老”二字，仍有虧損的可能，需謹慎投資。
能省多少稅？
對於個人來說，自掏腰包繳納個人養老金還有壹個不得不提的好處，那就是享受稅收優惠，這也是政策支持的主要體現。那麽，能省多少稅呢？
根據規定，參保人每年繳納的個人養老金最高金額為1.2萬元，實際繳納的資金在稅前扣除，投資收益暫不征稅，收入實際稅負由7.5%降為3%。
簡單來說，個人養老金是遞延納稅，投資時不征稅，領取時按3%的稅率征稅。
為了更直觀的理解，我們假設每年個人養老金為12000元，達到退休年齡30年後，開始每月領取1000元，然後按照目前某銀行5年期定期存款掛牌利率，繳納* * *稅12 * 1000 * 3% = 360元。
(註:由於個人社保和專項扣除存在差異，此處計算月應納稅所得額；月應納稅所得額=月稅前收入-5000元-專項附加扣除-專項附加扣除-依法確定的其他扣除)
比如李先生30歲，60歲退休。2022年每月稅前收入25000元，五險壹金個人繳納4375元，無其他專項附加扣除。因此，月應納稅所得額為15625元，年應納稅所得額為20580元。2022年繳納個人養老金12000元後，這筆資金稅前扣除。李先生當年繳納的稅款為181800元，少交了2400元。李先生60歲開始逐月提取當年的投資收益，每年需要繳納360元個稅，2022年折合成164.26元，2022年實際節省2235.74元。
從上圖可以看出，由於個稅的階梯式稅率，收入越高，稅率越高，投資個人養老金的節稅金額也越高，前提是在領取截止日每月領取金額相同的情況下。月應納稅所得額超過8萬元(年應納稅所得額超過96萬元)的人節稅最高，年實際節稅達到5235.74元。
此外，對於達到起征點且月應納稅所得額不超過3000元(年應納稅所得額不超過36000元)的人群，雖然個人養老金適用3%的稅率，但考慮到時間價值，稅收優惠政策同樣具有吸引力。