內部風險控制管理是企業為實現經營目標，保證資產安全，有效防止各種欺詐活動，將風險降低到合理範圍而制定的政策和程序。那麽，以下是我為您整理的財務管理咨詢企業內部風險控制要點。歡迎向他們學習。
目前，企業內部控制存在的主要問題:
第壹，目前對企業內部控制制度的認識有三種傾向。
(1)集團企業戰略大調整時，容易片面強調管控模式和組織結構變化的重要性，忽視管控體系和方法的跟進和強化；
(2)習慣於滿足傳統的或曾經有效的管理方式，但面對新經濟形態的挑戰，難以接受重大的、根本性的變革；
(3)內部控制管理是企業財務部門的業務，但事實是，沒有其他職能部門的密切配合，財務部門無法建立並組織實施企業完整的內部控制制度。
二是公司法人治理結構不健全，董事會職能沒有充分發揮。
董事長總經理和董事會成員兼任經營班子成員或部門負責人，導致董事會和經營班子權責不清，相互之間沒有制衡，這是壹個嚴重的現象。有的董事長獨攬大權，壹棍子打到底，集控制、執行、監督於壹體，幾乎無所作為，導致:
(1)經營決策和重要人事安排隨心所欲，制度不斷變化；
(2)授權管理不清，裁判員和運動員混亂，企業中高層管理人員無所適從；
(3)業務流程往往被壹個人操縱，部門之間正常的協調配合被打亂，必然導致部門之間職責不清。
三。內部控制系統存在的問題
(1)文字描述多，清晰的流程圖和支持表格少，缺乏完善的流程保障。
壹個完整的體系應該包括三個部分:書面的體系文件、工作流程圖和過程描述、相關憑證。工作流圖作為系統的重要組成部分，可以直觀、清晰地了解業務流程、涉及的部門和人員，以及相關的職責和支持系統。在繪制流程圖的過程中，可以及時發現內部控制中的風險點和不足，從而達到改進和控制的目的。
(2)滅火方法多，缺乏系統性和完整性。
如果企業運營的某個環節出現問題，就會出臺制度進行相應的規範:如果今天發現應收賬款比較多，就會制定財務暫停制度；如果明天倉庫管理有問題，會出臺發貨監管規定等等。內容和形式都缺乏統壹性、系統性和完整性，對可能存在的風險考慮不足。
(3)政策多，相互矛盾。
比如對非生產性固定資產的管理不嚴格統壹。總裁辦、信息管理部、運營管理部、投資項目部都有管理權，但申報、審批流程、使用控制、日常管理各不相同，存在重疊或矛盾，導致管理失控。
(4)制度執行不利是目前企業普遍存在的現象。
原因有三:①制度本身脫離實際，隨著企業形態的變化，制度沒有及時跟進、修改和完善，使制度無法操作；(2)缺乏保證制度執行的機制，缺乏對內部控制制度執行情況的嚴格監督檢查，以及獎懲措施，使制度失去嚴肅性；(3)是企業尤其是民營企業的核心領導帶頭違反和破壞制度，或者這種現象得不到有效制約，以至於制度最終流於形式。
四、沒有統壹的信息管理系統，信息失真。
在信息資源的管理上，壹方面沒有統壹，比如銷售收入的指標和營銷、財務、統計上報不壹樣；另壹方面，過於依賴業務員，使得企業的資源掌握在個人手中，容易造成企業對業務的失控。
五、審計監督機制和職能不健全。
目前很多企業都設立了審計部門，但很多都隸屬於財務部門負責人，所以在內控形式上缺乏應有的獨立性；此外，在內部審計的職能上，很多企業還在重復審計會計賬目等外部會計師事務所的工作，並沒有真正起到評價和監督內部風險控制體系的作用。
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內部控制方案求解的程序和步驟:
壹、項目前期工作
(1)資料收集:企業戰略目標及計劃、行業發展及現狀分析、財務及審計報告、財務分析、財務及內控管理制度及相關文件；
(2)內部訪談:訪談的目的是了解企業的財務管理制度和狀況，內部控制應解決的困難，存在的問題和困惑等。訪談對象主要是企業的總經理和財務總監，以及與財務密切相關的主管領導和部門負責人，同時了解他們對上述問題的看法和對財務咨詢的態度，從而在咨詢過程中贏得客戶的理解、支持和配合；
(3)問卷調查:以財政部頒布的企業內部控制規範為依據，設計問卷，對企業的財務、統計、財務負責人進行有針對性的問卷調查，以獲取意見比例；
(4)計算分析:對采集的信息進行處理，計算出各種指標值，並與企業歷史最好水平和同行業水平進行比較，發現異常情況和問題。
(5)針對性:在上述工作的基礎上，進行財務戰略和執行分析，判斷關鍵問題，確定財務管理咨詢目標。
二，財務管理診斷與報告
首先，系統分析了企業風險控制管理中存在的問題及其根源，並提出了相應的觀點和結論；在關鍵問題得出結論之前，要與客戶的核心領導進行充分的溝通，以達到* * *同樣重視，充分認識企業風險的嚴重性和緊迫性，敲響警鐘的目的。
第三，對原有的業務流程進行梳理和再造，建立標準的業務流程。
只有建立標準化的業務流程，才能基於集團的業務流程進行制度化。首先在風險診斷的基礎上，根據企業的特點，描述基本業務流程，對存在的問題進行全面、細致、深入的分析，最終形成整體管理流程。壹般可能出現的問題有:
(1)重復性工作過多，相關環節冗余，影響了工作效率；
(2)缺乏* * *享受數據，部門和單位之間存在信息孤島；
(3)缺乏監控環節容易造成決策失誤；
(4)部門之間缺乏銜接；
(5)信息傳遞的時效性差，成本高。
四、建立健全規範的財務管理制度
(1)集團財務內部控制通則；
(2)統壹的會計和財務分析制度，包括明確財務分析的範圍、內容和方法，定期召開分析會議；
(三)財務人員管理辦法，包括財務招聘、任免、績效考核、培訓、財務崗位職責、委派負責人管理等；
(4)全面預算管理制度，明確預算目標、內容、考核方法，繪制預算報表。
(五)資金管理措施，包括對貨幣資金、融資、擔保等經濟業務的控制，以及對營運資金、資金成本的調整和風險分析；
(六)資產管理措施，包括固定資產和流動資產的管理；
(7)成本管理方法，包括成本預算、決策、計劃、控制、核算、分析評估、費用標準控制；
(8)對外投資和項目管理制度，包括投資項目開發、論證評估、投資決策、監督實施、運營管理等。；
(9)采購和付款管理制度，采購管理是否嚴格遵循不相容崗位分離原則，付款流程是否符合內部控制的要求和重大合同管理、合同評審的規定；
(10)銷售與催收，包括銷售與發貨流程、客戶信用評級、應收賬款管理規定；
(11)內部審計管理規定，包括審計權限和工作流程規定。
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