第壹部分總則
第壹條為加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導壹切以業務為導向的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條根據相關財務制度和公司實際情況，本制度將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利、相關費用和特殊費用等。下面分別解釋與報銷相關的貸款流程以及每筆支出的具體財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用於公司全體員工。
第二部分借閱管理規定和借閱流程
第壹條貸款管理規定
（1）出差貸款:出差人員憑批準的《出差申請表》按批準的額度辦理貸款，出差回來後5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時性借款，如業務支出、流動資金等。，借款人應及時償還，除流動資金外，其他借款原則上不允許從其他月份借用。
（三）貸款金額超過5000元的應提前壹天通知財務部。
（4）貸款核銷規定:（1）核銷貸款時，應按貸款申請表報銷。如超出申請表範圍使用，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕核銷；（2）原則上借款人應在5個工作日內辦理註銷手續。
（5）逾期未還的原則上不得再次借款，逾期未還的轉為個人貸款並從工資中扣除。
第二條貸款流程
（1）借款人應按要求填寫借款單，註明借款原因、借款金額（文字和數字應完全壹致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程:主管部門經理審批簽字→財務經理復核→總經理審批。
（3）財務支付:貸款憑審批後的借款單到財務部辦理收款手續。
第三部分日常費用報銷制度和流程
第壹條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在壹個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第二條費用報銷的壹般規定
（壹）報銷必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
（2）報銷單填寫要註意:根據費用性質填寫相應單據；嚴格按照文件要求認真書寫各項內容，並註明附件數量；大寫和小寫金額必須完全壹致（不允許塗改）；簡述費用的內容或原因。
（三）按規定審批程序報批。
（3）超過5000元的報銷需要提前壹天通知財務部做準備。
第三條費用報銷的壹般流程為:報銷人整理報銷單據並填寫相應的費用報銷單→需辦理申請或出入庫手續的應附已審批的申請表或出入庫單據→部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批→出納報銷。
第四條差旅費報銷制度和流程。
（1）收費標準:
專業車輛的住宿標準、夥食標準、在其他城市和城市的交通費用
普通職工列車臥鋪120元/天30元/天30元/天。
部門負責人:火車硬臥150元/天40元/天40元/天。
總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經理及以上級別飛機問責問責問責問責問責問責問責問責問責問責
（2）費用標準補充說明:
1.報銷住宿費時必須提供住宿發票。實際金額未達到住宿標準金額的，不予補償；超出住宿標準的部分由員工自行承擔。
2.實際營業天數的計算以車輛返回北京的出發時間為準，12: 00後出發（或12: 00前到達）為半天，12: 00前出發（或12: 00後到達）為壹天。
3.夥食費、交通費標準實行外包，按實際出差次數結算。原則上采取限額內報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.招待費只有在總經理批準後才能報銷，同時按比例扣除當天商務旅行者的餐飲津貼（早餐20%，午餐或晚餐40%）。
5.出差期間由對方接待單位提供的餐飲、住宿、交通不予報銷。
㈢償還過程
1.旅行申請:打算旅行的人應首先填寫旅行申請表，詳細說明地點、目的、行程、交通工具和預計旅行費用等。旅行申請表將由總經理批準。
2.借用差旅費:出差人員將批準的出差申請表提交給財務部，根據貸款管理規定辦理貸款手續，出納將根據規定支付借用的款項。
3.購票:出差人員持批準後的出差申請復印件到行政部訂票（原則上所有機票均使用支票支付，如遇特殊情況無法使用支票，需提前書面說明情況，經批準人簽字後報財務部備案）。
4.返回報銷:出差人員返回公司後五個工作日內辦理報銷，根據差旅費標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；前款未提及的原則上不得申請新的借款。
第五條電話報銷系統
⑴成本標準
1.移動通信費:為了方便業務和客戶，公司為業務員提供專用手機，費用由公司支付。個人不得使用商務手機打私人電話。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話，電話費由公司統壹支付。不鼓勵員工在工作期間打私人電話。
第六條交通費用報銷制度和流程
（1）費用標準:（1）因公需要用車的員工，可根據公司相關規定申請公司派車，如無車，經行政部車輛管理人員同意可乘坐出租車；（2）當地公共汽車票價應通過保存相應的車票來報銷。
㈡償還過程
1.員工安排交通車票（包括出差的汽車票），在車票背面簽上經辦人的名字，由行政部汽車調度員簽字確認，並按要求填寫交通費用報銷單。
2.審批:根據日常費用審批程序。
3.員工應持批準的報銷單到財務部報銷。
第七條辦公費用和低值易耗品報銷制度和程序。
（1）管理規定:為了合理控制費用，此類費用由公司行政部管理，集中采購，指定專人負責。
㈡償還過程
1.采購申請:公司行政部每季度根據需求和庫存情況，按照預算管理辦法編制采購預算，實際采購時按照資產管理辦法填寫采購申請單進行審批。
2.報銷流程:報銷人首先填寫《費用報銷單》（附收、出庫單），按照日常費用審批流程進行審批。審批後的報銷單和原始憑證（包括結賬收據）應提交給財務部，以便根據日常費用報銷流程進行付款或沖抵借款。
3.費用歸集:財務部根據行政部提供的各部門歸集金額統計表，按月歸集和核算各部門的相關費用。作為公共開支，庫存項目將在實際收集時共享。
第八條招待費、培訓費、資料費等報銷制度和流程。
⑴成本標準
1.招待費:為了規範招待費的支出，大額招待費應事先獲得總經理的批準。
2.培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，該費用由公司人力資源部管理，各部門的培訓需求應及時提交給人力資源部。人力資源部根據實際需要制定培訓計劃，並提交總經理批準。
3.資料費:在滿足需求的前提下，盡量節約成本，註重資源共享。各部門購買數據前必須填寫數據申請表，並在報銷前向行政部數據管理人員登記（數據管理人員在數據發票背面簽字）。
4.其他費用:根據實際需要支付。
㈡報銷流程:
1.招待費用應由經理根據日常費用報銷的壹般規定和程序進行報銷。
2.培訓費由人力資源部人員按照審批程序和報銷程序報銷。
3.報銷前應登記資料費，並將按審批程序批準的報銷單和申請表提交財務部報銷。
4.其他費用的報銷參照日常費用報銷制度和流程辦理。
第四部分是薪酬福利及相關費用的制度和流程。
第壹條工資福利支出包括工資、臨時工資、社會保險和各項福利，按照資本支出制度的有關規定執行。
第二條薪酬福利支付流程
（1）工資發放流程:（1）每月20日，人力資源部將經本月經公司總經理批準的工資發放標準（包括人員變動、定額變動、扣除、社會保險和住房公積金）轉交給財務部；（2）總經理應向員工提供月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表和發放標準編制標準工資表；（4）按薪酬審批程序審批；（5）每月20日，財務部以現金形式發放工資；（6）每月月底前，員工到財務部領取工資條，並與工資卡中的資金進行核實。
（2）臨時工資支付流程與工資支付流程相同。
（三）社會保險和住房公積金繳納流程:（1）公司總經理批準的繳納標準將由人力資源部提交給財務部進行相關財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按照工資審批程序申請轉賬支票支付；財務部協助人力資源部辦理社會保險費的銀行代收手續。財務部收到銀行托收單據後，交人力資源部簽字確認。如有差異，應查明原因並根據實際情況進行調整。
（四）其他福利費由公司人力資源部按批準的支付標準填寫→部門經理簽字確認→財務經理財務審核→報總經理審批，並將批準的報銷單和支付標準報財務部辦理報銷手續。
第五部分特殊支出的財務報銷制度和流程
第壹條專項支出主要包括軟件和固定資產購置費、咨詢費、廣告活動費等專項支出。
第二條軟件和固定資產報銷的財務制度和流程。
（1）填寫購買申請:根據公司資產管理制度的相關規定，填寫資產購買申請表並提交審批。
（2）報銷標準:相關合同協議和經批準有效的采購申請。
（3）結算報銷:（1）資產驗收（軟件需安裝調試）無誤後，經辦人持發票等材料辦理進出場手續，並按要求填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附收據聯）；（2）按規定的資金支出審批程序審批；（3）財務部根據批準的報銷單以支票支付；（4）如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
第三條其他專項費用報銷制度及流程
（1）費用範圍:其他專項費用包括所有其他專項費用（包括顧問、廣告和宣傳活動、公司員工活動、辦公室裝修和其他專項費用）。
（二）費用標準:壹般此類費用較大，由主管部門經理提交請示報告（包括項目可行性分析、費用預算及相關收入預測表等。）根據實際需要向總經理提出，經總經理簽字後報董事長及其授權人批準。
㈢財務報銷流程
1.審批後的報告文件應提交財務部進行財務準備。
2.簽訂合同:直接責任部門與合作方簽訂正式合作合同（合同簽署前需經公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等。).
3.付款流程:（1）經辦人整理發票等資料，填寫費用報銷單（填寫規範參見《日常費用報銷通用規定》）；（2）按審批程序審批:主管部門經理審批簽字→財務審核→總經理審批；（3）財務部根據批準的報銷單金額進行支付；（4）如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
第六部分報銷時間的具體規定
第壹條為協調公司內外部業務安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間安排如下:
1.財務報銷:公司財務部門以周四為財務報銷日。如果當月最後壹次報銷日期在當月28日之後，為了便於財務部門月末集中結賬，財務報銷將在該報銷日期停止。
2.借款等業務不受上述時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第壹條本制度的解釋權屬於公司財務部。
第二條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽署後生效。