同學妳好，很高興為您解答！
高頓網校為您解答：
西方商業銀行有多種衡量和管理利率風險的工具和方法。主要包括：利率敏感性缺口管理、持續期缺口管理和利用利率衍生工具套期保值。
1、利率敏感性缺口管理
利率敏感性缺口（IRSG）指的是壹定時期內利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額。而利率敏感性資產（IRSA）和利率敏感性負債（IRSL）是指那些在某壹時期內到期的或需要重新確定利率的資產和負債。利率敏感性資產主要包括浮動利率貸款、即將到期的或短期的貸款、短期投資、同業拆出以及買進的可回購協議等。利率敏感性負債主要包括活期和短期存款、同業拆入、出售的回購協議等。利率敏感性缺口用公式可表示為：
利率敏感性缺口=利率敏感性資產壹利率敏感性負債
即IRSG=ISRA-ISRL
當利率敏感性資產大於利率敏感性負債時，稱為正缺口；當利率敏感性資產小於利率敏感性負債時，稱為負缺口；當利率敏感性資產等於利率敏感性負債時，稱為零缺口。存在正缺口的銀行稱為資產敏感型銀行，存在負缺口的銀行稱為負債敏感型銀行，存在零缺口的銀行稱為敏感平衡型銀行。
如果壹家銀行的利率敏感性缺口為正值，說明它的利率敏感性資產大於利率敏感性負債。當市場利率上升時，該銀行壹方面需要對利率敏感性負債支付更高的利息，另壹方面又可以從利率敏感性資產中獲取更多的收益。由於利率敏感性資產大於利率敏感性負債，當所有利率同時以等幅上升時，利息收入的增長快於利息支出的增長，凈利差收入就會增加。同理，當利率下降時，銀行的凈利差收入就會下降。如果銀行的利率敏感性資產小於利率敏感性負債，利率敏感性缺口為負，那麽當利率上升時，利息收入的增長慢於利息支出的增長，銀行的凈利差收入會下降；反之若利率下降，銀行的凈利差收入就會增加。
2、持續期缺口管理
持續期也稱為久期，是由美國經濟學家弗雷得裏·麥克萊於1936年提出的。久期最初是用來衡量固定收益的債券實際償還期的概念，可以用來計算市場利率變化時債券價格的變化程度，70年代以後，隨著西方商業銀行面臨的利率風險加大，久期概念被逐漸推廣應用於所有固定收入金融工具市場價格的計算上，也應用於商業銀行資產負債管理之中。
持續期是指某項資產或負債的所有預期現金流量的加權平均時間，也就是指某種資產或負債的平均有效期限。
壹般來說，當持續期缺口為正，銀行凈值價格隨著利率上升而下降，隨利率下降而上升；當持續期缺口為負，銀行凈值價值隨市場利率升降而反方向變動；當持續期缺口=0時，銀行凈值價值免遭利率波動的影響。
作為全球領先的財經證書網絡教育領導品牌，高頓財經集財經教育核心資源於壹身，旗下擁有高頓網校、公開課、在線直播、網站聯盟、財經題庫、高頓部落會計論壇、APP客戶端等平臺資源，為全球財經界人士提供優質的服務及全面的解決方案。
高頓網校將始終秉承"成就年輕夢想，開創新商業文明"的企業使命，加快國際化進程，打造全球壹流的財經網絡學習平臺！
高頓祝您生活愉快！如仍有疑問，歡迎向高頓企業知道平臺提問！