運營風險的來源包括:缺乏規定的程序、缺乏對員工的培訓、疏忽、設備和軟件維護不足或報廢、缺乏職業道德和欺詐意識以及不當的外包安排。所以正確答案是a、b和c。
（2）匯率風險的主要類型有（）。
A.信用風險
B.外匯交易風險
C.外幣換算風險
D.流動性風險
參考答案BC
匯率風險的主要類型主要包括交易風險、外幣兌換風險和經濟風險。所以答案是b和c。
（3）A公司設立了內部審計部門、風險管理部門和審計委員會，並制定了公司風險管理監督和改進措施。下列選項中，符合《中央企業全面風險管理指引》要求的是（）。
a、各相關部門定期對風險管理進行自查和檢查，及時發現缺陷並加以改進，並向企業總經理提交風險管理報告。
b .內部審計部門應至少每年對風險管理部門和各業務部門的風險管理工作和效果進行壹次監督和評估，評估報告應直接提交審計委員會。
C.外部風險管理中介機構應當進行風險管理評估並出具報告。
d .風險管理部評估跨部門和業務單位的風險管理解決方案，提出建議並出具報告，提交至公司決策層。
參考答案BCD
企業內部審計部門應至少每年對包括風險管理職能部門在內的所有相關部門和業務單位是否能夠按照相關規定開展風險管理工作及其工作效果進行壹次監督評估，監督評估報告應直接提交董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。企業風險管理職能部門應定期檢查和測試風險管理在各部門和業務單位的執行情況和有效性，根據制定風險戰略時提出的有效性標準的要求評估風險管理戰略，評估跨部門和業務單位的風險管理解決方案，提出調整或改進建議，出具評估和建議報告，並及時提交給企業總經理或其委托的負責風險管理的高級管理人員。
（4）A公司是壹家生產高檔不銹鋼表殼的企業，產品以出口為主，結算貨幣為美元。公司管理層召開會議討論如何管理匯率風險，與會者提出了許多對策。關於這些對策，下列說法正確的是（）。
A.該部門經理劉（音）提出了壹項“規避風險”的策略:從國外進口相關原材料，這樣就可以用外幣支付采購價格，以抵消人民幣升值的影響。
b、業務員李提出了“風險對沖”策略:利用對沖工具控制匯率風險。
C.財務部的小王提出了“風險轉移”策略:公司只是將目標客戶從國外轉移到國內，退出國外市場，從根本上消除了匯率風險。
D.主管出口業務的副行長張提出了“風險控制”策略:加強對匯率變動趨勢的分析和研究，以減少匯率風險造成的損失。
參考答案BD
答案分析選項a屬於風險對沖；選項c屬於風險規避。
（5）下列關於企業全面風險管理特點的表述中，（）是正確的。
A.使用系統和標準化的方法確保識別所有風險。
B.它主要用於企業的日常風險管理。
C.管理企業的所有風險。
D.風險管理專業人員的專業管理。
參考答案ACD
全面風險管理具有戰略性、全方位、專業性、雙重性和系統性。a和C是系統的體現，D是專業的體現。
（6）近年來，受番茄醬出口價格上漲影響，某省原有番茄企業紛紛增加生產線，導致產能過剩。某番茄醬廠於2013年新建兩條生產線，自投產以來壹直面臨原材料短缺的問題。在西紅柿種植季節，壹家番茄醬廠與農民簽訂了收購合同，但在收購季節，隨著西紅柿收購價格壹路攀升，壹些農民拒絕供貨，並將其出售給出價更高的企業。此時番茄醬工廠面臨的風險包括（）。
A.運營風險
B.技術風險
C.市場風險
D.工業風險
參考答案光盤
番茄企業紛紛增加生產線，導致產能過剩，這是產業風險；番茄醬價格持續上漲是市場風險；部分農戶拒絕供貨，屬於市場風險中的信用風險。
（七）商品交易者在期貨市場上買賣與現貨市場相同或相似但交易頭寸相反的商品，以抵消期貨市場上現貨市場價格波動的風險。下列各項中，關於交易商采用的風險管理方法的說法正確的是（）。
A.交易商采用的風險管理方法是風險對沖。
B.交易商采用的風險管理方法主要是為了盈利。
c .經銷商采用的風險管理方法避免了價格風險。
d .交易商采用的風險管理方法主要是管理金融風險。
參考答案AC
商品交易商采用的風險管理方法是期貨套期保值，套期保值的目的是降低風險，投機的目的是承擔額外風險以獲取利潤，因此B錯誤；套期保值主要規避價格風險，所以主要管理市場風險，所以D錯誤。
（8）下列關於風險管理信息系統功能的陳述中，（）是正確的。
A.能夠測量和定量分析各種風險。
B.實時監控風險矩陣和等級譜、主要風險和重要業務流程的狀態。
C.對超過風險預警上限的重大風險實施信息預警。
D.與企業的外部利益相關者共享風險相關信息。
參考答案ABC
風險管理信息系統應能夠計量和定量分析測試各種風險；能夠實時反映風險矩陣和排名譜、重大風險和重要業務流程的監控狀況；能夠對超過風險預警上限的重大風險進行信息預警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業外部信息披露管理制度的要求。風險管理信息系統應實現各職能部門和業務單元之間的信息集成和共享，既能滿足單個業務風險管理的要求，又能滿足企業整體和跨職能部門和業務單元的綜合要求。所以ABC是正確的。
（9）下列各項中，屬於內部控制要素的控制活動體現在風險管理框架下的公司治理中（）。
A.獨立董事的獨立性
B.董事長的決策授權和對經理的監督
C.董事、監事和經理的考核、激勵和控制
d .董事會聘請獨立第三方檢查經理的職責履行情況。
參考答案BC
答案解析A屬於控制環境，D屬於內部控制要素的監控。
（10）在上市公司治理實踐中，董事會成員中的獨立董事往往被視為重要組成部分。確保獨立董事能夠行使監督職責的關鍵因素包括（）。
A.在上市公司不擔任除獨立董事以外的其他職務。
B.有金融背景和豐富的經驗
C.不得從上市公司取得與經營業績相關的收入。
D.與其他上市公司不存在利益關系。
參考答案AC
獨立董事是指獨立於公司股東，不在公司任職，與公司或公司經理沒有重要業務或專業聯系，並能對公司事務做出獨立判斷的董事。在上市公司層面，獨立董事僅在上市公司中擔任獨立職務，不存在與上市公司及其主要股東存在利益關系而無法做出獨立客觀判斷的董事。不在上市公司擔任除獨立董事以外的任何職務可以保證獨立性，選項A正確；具有金融背景和豐富經驗不是獨立董事的必要技能，選項B錯誤；不能從上市公司獲得與經營業績相關的收入，獨立董事的獨立性得以實現。選項C正確；獨立董事可以與其他上市公司存在利益關系，選項D錯誤。
（11）在下列各項中，內部審計部門的職能包括（）。
A.聘任會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。
b、評估企業是否遵守法律法規、合同和內部政策。
c、確保企業履行對外報告義務。
d .協助董事會和管理層評估收購計劃並實施收購過程中的控制措施。
參考答案BD
內部審計有幾個目的，包括評估會計、運營和行政控制的可靠性、充分性和有效性；確保企業的內部控制能夠使交易得到迅速和正確的記錄，並正確保護資產；確定公司是否遵守了法律法規及其自身政策，以及管理層是否采取了適當的措施來應對缺乏控制的情況。內部審計師通常在合並、收購和轉型活動中發揮作用。這些職能包括幫助董事會和管理層評估收購計劃和實施期間的安全措施和控制，包括適當的文件記錄和審計跟蹤。選項b和d是正確的。
（12）企業A為某國際時裝品牌做代工，公司的訂單、生產和交貨都通過信息系統處理。企業將信息系統交給外包公司開發，並負責系統運維。A公司控制信息系統外包，正確的方式是（）。
a、通過公開招標，選擇最佳開發單位。
b、與中標公司簽訂服務合同和保密協議。
c、項目完成後，外包公司在A企業留壹人作為外包公司在A企業的常駐聯絡員。
d、企業A各部門提出開發要求和關鍵控制點。
參考答案ABCD
公司的正確做法是:A企業各部門提出開發需求和關鍵控制點；通過公開招標，擇優選擇開發單位；與中標人簽訂服務合同和保密協議；項目完成後，外包公司在A企業留壹人作為外包公司在A企業的永久聯系人..
（13）以下功能屬於管理信息系統（MIS）:（）
A.面向管理決策的系統
B.集成系統
C.人機交互系統
D.現代管理科學的組合方法體系
參考答案ABCD
答案分析管理信息系統的特點是:（1）面向管理決策的系統；（2）綜合系統；（3）人機交互系統；（4）現代管理科學與手段相結合的體系；（5）跨學科邊緣科學。
專家系統由人機界面、知識庫、推理機和知識獲取四部分組成。其中，（）是專家系統的核心。
A.推理機
C.人機界面d .知識獲取
參考答案AB
答案分析專家系統由人機界面、知識庫、推理機和知識獲取四部分組成。知識庫和推理機是專家系統的核心。
（15）根據具體的維護環節和大多數問題，信息系統運維外包主要包括（）。
A.桌面支持外包B.IT基礎設施外包
C.應用系統外包
參考答案ABC
根據對具體維護環節和大多數問題的分析，信息系統運維外包主要包括桌面支持外包、IT基礎設施外包和應用系統外包。