契約型基金又稱單位信托基金，是指由專業化投資機構(銀行和企業)共同出資設立的基金管理公司，基金管理公司作為委托人，以與受托人簽訂“信托契約”的形式，發行受益憑證——“基金單位持有證書”，募集社會上的閑置資金。單位信托是由壹份名為信托契約的文件設立的管理公司。在組織結構方面，它沒有董事會。基金管理人公司將基金本身設立為委托公司，聘請管理人自行或再次管理基金的運作和運作。通常由證券公司或承銷公司負責辦理受益憑證的發行、交易、轉讓、交易、利潤分配、收益和還本付息。
受托人接受基金管理人公司的委托，以受托人或信托公司的名義為基金登記開戶。基金賬戶完全獨立於基金托管公司的賬戶。即使基金托管公司因經營不善而破產，其債權人也不能動用基金的資產。其職責是管理、保管和處分信托財產，監督基金管理人的投資工作，確保基金管理人遵守招募說明書所列的投資規定，使其投資組合符合信托契約的要求。當單位信托基金出現問題時，客戶負責向投資者承擔索賠責任。平衡型基金是指投資目標不僅僅是獲得當期收益，還追求基金資產的長期增值，將資金分散到股票和債券上，以保證資金的安全性和收益性的基金。以多樣化方式投資股票和債券的共同基金。通常基金經理在看空後市時，會加大抗跌性強的債券投資比例；基金經理在看好後市的時候，會加大資金收益和盈利機會較多的股票投資比例。平衡型基金是既追求長期資本增值，又追求當期收益的基金。這類基金主要投資於債券、優先股和部分普通股，這些證券在投資組合中有相對穩定的組合比例。