什麽是基金估值
基金資產的估值是指根據相關規範對基金資產和基金負債按壹定的價格實行評估與計算，進而確定基金資產凈值與單位基金資產凈值的歷程。
基金估值的目的基金資產估值的目的是客觀、準確地反映基金資產的價值，並與壹定標準比較後，衡量基金是否貶值、增值。依據經基金資產估值後確定的基金資產凈值而計算出的基金單位資產凈值，是計算基金申購與贖回價格的基礎。
基金估值的對象基金估值的對象指基金所持有的全部資產，包含股票，債券及配股權證等證券類資產，銀行存款、清算備付金等現金類資產，應收利息等應收項目、以及按照有關法規規範應作為資產類的投入估值增值等。同時，為了計算基金資產凈值，也需對基金所承擔的所有負債實行評估。
基金估值的原則按照《證券投入基金會計核算辦法》規範，基金估值應遵循以下原則：
1．任何上市流通的有價證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(平均價或收盤價)估值；估值日無交易的，以最近交易日的市價估值。
2．未上市的股票應區分以下狀況處理：
(1)配股和增發新股，按估值日在證券交易所掛牌的同壹股票的市價估值；
(2)首次公開發行的股票，按成本估值。
3．配股權證，從配股除權日起到配股確認日止，按市價高於配股價的差額估值；如果市價低於配股價，估值為零。
4．如有確鑿證據表明按上述方式實行估值不能客觀反映其公允價值，基金經營管理企業應根據具體狀況與基金托管人商定後，按最能反映公允價值的價格估值。
5．如有新增事項，按國家最新規範估值。