“基金凈值會更及時、更準確地反映其投資組合的價值變動。”股票型基金所受影響不大，而對債券型和貨幣型基金的影響較大。
此前，基金對交易所股票采用市價進行每日估值，而貨幣型和債券基金則采取攤余成本法和影子定價法。
攤余成本法最大缺陷是其計算的基金凈值並不能反映持有票據過程中市場利率和交易價格的影響，基金凈值可能與按市價計算的凈值出現較大偏離。
今年6月8日，證監會下發的規定，對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值。估值日無市價，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化的，應采用最近交易市價確定公允價值。估值日無市價，且最近交易日後經濟環境發生了重大變化的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。有充足證據表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應對最近交易的市價進行調整，確定公允價值。
對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同、且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。
對於具體投資品種估值，明確，交易所上市股票和權證以收盤價估值，上市債券以收盤凈價估值，期貨合約以結算價格估值。交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值；在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行後續計量。
送、轉增、配股和公開增發新股等發行未上市股票，首次公開發行有明確鎖定期的股票，按交易所上市的同壹股票市價估值；非公開發行有明確鎖定期的股票，按相關規定確定公允價值。
因持有股票而享有的配股權，以及停止交易但未行權的權證，全國銀行間債市交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，均采用估值技術確定公允價值。
6月22日，中證協專門組建證券投資基金估值工作小組，並發布，最終確定以中央國債登記結算公司提供的中債收益率曲線及估值價格，作為固定收益類投資基金的主要估值依據。
還是有所區別的,建議用新的
根據新發布的有關基金銷售的規範及有關境內合格機構投資者的規定，在《證券投資基金》中增加了基金銷售業務規範及QDII基金的相關內容
對原教材中的基本概念、理論和基本框架進行了較為全面的梳理和修訂，對錯漏之處進行更正，刪除了已不再適用的內容。