其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。估值計算：基金單位凈值的計算包括基金資產凈值總額的計算和基金單位資產凈值的計算。按壹般公認的會計原則，基金資產凈值總額=基金資產總額－基金負債總額。
基金管理費是支付給基金管理人的管理報酬，其數額壹般按照基金凈資產值的壹定比例，從基金資產中提取。基金管理人是基金資產的管理者和運用者，對基金資產的保值和增值起著決定性的作用。因此，基金管理費收取的比例比其他費用要高。基金管理費是基金管理人的主要收入來源，基金管理人的各項開支不能另外向基金或基金公司攤銷，更不能另外向投資者收取。在國外，基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產的壹定比例(年率)、逐日計算，定期支付。管理費費率的高低與基金規模有關，壹般而言。基金規模越大，基金管理費費率越低。但同時基金管理費費率與基金類別及不同國家或地區也有關系。壹般而言，基金風險程度越高，其基金管理費費率越高，其中費率最高的基金為證券衍生工具基金，如認股權證基金的年費率為1.5%--2.5%。最低的要算貨幣市場基金，其年費率僅為0.5%--1%。香港基金公會公布的其他幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%--15%，股票基金年費率為l%--2%。在美國等基金業發達的國家和地區，基金的管理年費率通常為1%左右。但在壹些發展中國家或地區則較高，如我國臺灣的基金管理年費率壹般為1.5%，有的發展中國家的基金管理年費率甚至超過3%。我國目前的基金管理年費率為2.5%。為了激勵基金管理公司更有效地運用基金資產，有的基金還規定可向基金管理人支付基金業績報酬。基金業績報酬，通常是根據所管理的基金資產的增長情況規定壹定的提取比率。至於提取的次數，香港規定每年最多提取壹次。
海外基金實行T+2交易，交易日當天買入第三個交易日確認份額，也就是從第三個交易日開始算持有天數。比如：周壹買了海外基金，下周壹賣出算基金持有7天，因為周壹買入基金周三確認份額（開始算持有天數），周末也會算持有天數，下周壹賣，下周三確認基金份額（份額確認後不計算持有天數）。