基金募集是證券投資基金投資的起點，運作方式不同的基金在募集和交易環節上也存在較大的差異。（壹）封閉式基金的募集（封閉式基金份額的發售）
1.募集程序：申請、核準、發售、備案、公告5個步驟
2.申請文件：基金募集申請報告、基金合同草案、基金托管協議草案、招募說明書草案等
3.募集申請的核準：根據《證券投資基金法》的要求，中國證監會應當自受理封閉式基金募集申請之日起6個月內作出核準或者不予核準的決定。
4.合同生效：募集期限屆滿，基金份額總額達到核準規模的80%以上，並且基金份額持有人人數達到200人以上，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資。自收到驗資報告之日起10日內，向中國證監會提交備案申請和驗資報告，辦理基金備案手續，刊登基金合同生效公告。
5.基金募集失敗：基金管理人應承擔下列責任：a.以固有財產承當因募集行為而產生的債務和費用 b.在基金募集期限屆滿後30日內返還投資者已繳納的款項，並加計銀行同期存款利息。
（二）開放式基金的募集 募集程序：申請、核準、發售、備案、公告5個步驟 2.募集文件：基金募集申請報告、基金合同草案、基金托管協議草案、招募說明書草案等（同封閉式，但在壹些文件具體內容上有不同，如開放式基金的基金合同草案中應包含基金份額的申購、贖回程序、時間、地點、費用計算方式以及給付贖回款項的時間和方式等內容）
3.申請核準（同封閉式基金）
4.募集期（同封閉式基金，另外還要滿足募集份額不少於2億份，募集資金不少於2億元人民幣，基金份額持有人不少於200人）
C.基金的投資管理（基金管理人）
D.基金資產的托管（基金托管人）
E.基金份額的登記
開放式基金份額登記的概念：指投資者認購基金份額後，由登記機構為投資者建立基金賬戶，在投資者的基金賬戶中進行登記，表明投資者所持有的基金份額。
F.基金的估值與會計核算
1.基金資產估值的概念：指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按壹定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。
基金資產凈值=基金資產-基金負債
基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額
2.基金會計核算：指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產變化狀況，及時向有關各方提供財務數據以及會計報表的過程。
G.基金的信息披露
1.含義：指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等壹系列環節中，依照法律法規規定向社會公眾進行的信息披露。
2.作用：a.有利於投資者的價值判斷 b.有利於防止利益沖突與利益輸送 c.有利於提高證券市場的效率 d.有效防止信息濫用
3.分類：a.基金募集信息披露 b.運作信息披露 c.臨時信息披露