企退人員包括單位人員退休和靈活就業身份退休，雖然參保身份不同，但退休時的養老金核定計算並沒有什麽差別。
在退休前的繳費方面，單位人員壹般是按照個人工資為繳費基數，繳費比例是8%，比如個人月工資是3000元，每月需要繳費240元，由單位代扣代繳。所交費用全部計入個人養老金賬戶。
靈活就業人員的繳費比例是20%，繳費基數是按照當地在崗人員平均工資為基礎，在60%到300%的範圍內選擇繳費基數，比如選擇100%繳費檔次，當地月社平工資為5000元，每月需要繳費1000元，若選擇按照年繳費的模式，需要壹次性繳費1.2萬元，其中繳費的40%計入個人養老金賬戶。
我國養老金實行“多繳多得長繳多得”的計發原則，同時規定了社保繳費基數的上下限。
對於參加城鎮職工基本養老保險的參保人員來說，單位職工工資收入高於當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數；職工工資收入低於當地上壹年職工平均工資60%的，以當地上壹年職工平均工資的60%為繳費基數；職工工資在300%~60%之間的，按實申報。
由於靈活就業人員沒有固定工資，按照當地社平工資的60%~300%為繳費基數，低於和高於這個基數都是不允許的。繳費基數在同壹繳費年度內不能變更。想要變更，只能等到下壹年度。
繳費基數對於退休養老金的核算是非常重要的，是影響基礎養老金多少的三大關鍵因素之壹。其他兩個因素社平工資和繳費年限很容易理解，唯獨繳費指數總是讓大家稀裏糊塗。
正常來說，在60%的檔次繳費，繳費指數為0.6，,300%的檔次繳費，繳費指數為3，退休時本人實際平均繳費指數也應該在0.6~3的範圍內變化，可實際情況並非如此，不少人在退休時的養老金核定通知單上發現，自己壹直按照最低的檔次繳費，實際繳費指數低於0.6，甚至有些人的繳費指數低於0.5，只有0.4多壹點，導致自己的養老金比較低，這是怎麽壹回事呢？答案來了，望周知。
下面由小強財藝做詳細解析：
原因1：社平工資口徑不壹樣。
按照社平工資60%繳費，繳費指數就應該是0.6才對，這種想法，在大部分情況下是對的，但在特定情況下卻是不對的。
這要從概念上去分析。個人繳費基數，是以參保人員上年度月平均工資為繳費基數，並設有60%~300%的上下限規定，上下限的繳費基數就是當地社平工資。
靈活就業人員參保的繳費檔次比較多，壹般有7種，但不同的省份有所不同，比如雲南省最新的繳納基數設有25個檔次。
如果靈活就業人員選擇100%繳費檔次，就意味著參保繳費按照當地上年度社平工資的100%作為繳費依據。
問題的關鍵就是繳費指數的計算問題。繳費指數是參保人員的繳費基數與當地上年度在崗職工平均工資的比值。
兩個數的比值，在社平工資方面的口徑，有些地方是不壹樣的，就導致了繳費指數小於0.6的情況。
假如分子的繳費指數是以地市級工資水平核算，而分母的社平工資工資是以省級的社平工資進行核算，就有可能出現繳費指數小於0.6的情況。
舉個例子，某地市級月社平工資為5000元，繳費檔次選擇60%，繳費基數就是3000元，省級社平工資為6000元，那麽二者的比值0.5就是繳費指數，小於0.6的預期。
這種繳費指數算法是否合規呢？答案是肯定的，只要當地有這樣的社保規定就可以。因為社平工資既可以按照省級、也可以按照市級確定，這是各地具體的社保政策不同造成的。雖然繳費基數和繳費指數都是“當地”，但壹個“當地”是本市，壹個“當地”是本省。
原因2：部分地區的最低繳費檔次比60%低。
雖然政策上要求的繳費檔次是60%~300%，並且在（國辦發〔2019〕13號）文件中進壹步強調了要按照本省全口徑城鎮單位就業人員平均工資的60%至300%之間選擇適當的繳費基數。
目前，凡是與該文件繳費基數確定原則不壹樣的地區，正在調整繳費基數，或者已經完成了繳費基數的調整。但之前已經事實形成的繳費基數已經無法改變了，如果以前的繳費檔次低於60%，那麽本人的繳費指數也就小於0.6了。
比如北京市（京人社養發〔2019〕67號）就規定，從2019年7月開始，職工社保下限標準由40%調整為46%，2020年7月下限標準調整為52%，2021年7月繳費下限標準調整為60%。
若是出現諸如北京這樣的繳費情況，那麽退休時個人加權平均繳費指數註定要小於0.6了。
結語
雖然不少參保人員的最低繳費檔次壹直是60%，但退休時本人繳費指數還是有可能小於0.6的，對於參保檔次本就低於60%的地區來說，本人繳費指數註定也是小於0.6的。雖然繳費檔次在大部分情況下等於繳費指數，但在很多情況下也是不等的，這可以從全國各地養老金核定通知單上看出來，不少退休人員的繳費指數還不足0.5。隨著國家對於參保人員繳費基數的不斷完善，今後退休人員的繳費指數也會逐步提高到至少0.6以上，相應地，退休養老金也就提高了。
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平均繳費指數怎麽看 ： 平均繳費指數也就是參加養老保險社會統籌人員歷年繳費工資指數的平均值,這個壹般是由參保人每年的繳費基數除以當地上年的職工平均工資,就可以知道當年的繳費工資指數,如此每年計算壹次,到退休時,把每年的繳費工資指數相加,然後再除以實際繳費年限得出的.
養老金計算中如何確定本人平均工資繳費指數? ： 繳費指數按年計算,本人平均工資繳費指數就是歷年繳費指數的簡單平均數. 2012年1月份退休,1月份正常繳費並辦理退休手續,2月份開始領養老金,則:2012年1月份的繳費基數就是2012年的繳費基數.用壹月份的繳費指數代表全年的繳費指數,計算平均繳費指數也把1月份看作1個年度. 多數地方的1月份並不是1年的第壹個月份,因為社保年度和公歷年度是不壹樣的.如:2011年7月1日到2012年6月30日屬於2011年度(社保年度);2012年7月1日到2013年6月30日才是2012年度(社保年度).
如何知道養老保險個人平均繳費基數? ：目前北京養老保險繳費比例:單位20%(其中17%劃入統籌基金,3%劃入個人帳戶),個人8%(全部劃入個人帳戶);醫療保險繳費比例:單位10%,個人2%+3元; 失業保險繳費比例:單位1. 5%,個人...
怎樣計算職工本人平均繳費指數 - ：計算公式為: 本人平均繳費工資指數=(a1/A1+a2/A2+……+an/An)÷N 公式中,a1、a2……an為參保人員退休前1年、2年……n年本人繳費工資額; A1、A2……An為參保人員退休前...
養老金計算中如何確定本人平均工資繳費指數? - ： 指數 每年的繳費基數與前年的當地月平均工資的比值 全部加起來求平均. 指數化月平均繳費工資,就是上面求得那個值乘以退休時的當地月平均工資. 比如:2000年當地月平均為1000,2001年妳月交納基數為2000,那麽那壹年的指數是2.如...
如何知道養老保險個人平均繳費基數 - ： 1、單位繳費基數的核定.參保單位以本單位全部參保職工2010年個人繳費基數之和作為單位2010年的繳費基數.參保職工個人繳費基數之和發生增減變化時,單位繳費基數同時相應調整.2、職工個人繳費基數的核定.⑴參保職工以本人2010年度月平均工資(上年度工資總額/12個月)作為2011年度月社會保險繳費基數.參保職工2010年度發放工資的月數不足12個月的,按實際發放月數平均計算2011年度的繳費基數.⑵2011年度參保單位新招用職工,用起薪當月的工資總額核定當年度的個人月繳費基數.⑶因特殊情況2010年度工資總額無法確定的,以2010年全市在崗職工月平均工資作為繳費基數.參保單位為其職工申報的繳費基數,其數值元以下部分四舍五入到元.
社保個人平均繳費指數 - ： 答案;職工本人平均數:既,所在地區(壹般指統籌地區)職工平均工資,本人實際繳費工資.舉例2008年,地區平均工資,968元,本人實際繳費工資,1020元:得出本人工資繳費指數;1,05.既本人實際繳費工資除以地區平均工資.2009年,同上;2010年,同上,,,略.類推10年,以本人工資繳費指數除以10,就得出本人平均繳費指數.若要計算,必須知道近10年地區平均工資,個人繳費工資.擴展閱讀:保險怎麽買,哪個好,手把手教妳避開保險的這些＂坑＂
養老保險,個人的平均繳費指數是什麽意思? - ： 養老保險,個人的平均繳費指數是指:個人的平均繳費指數就是自己實際的繳費基數與社會平均工資之比的歷年平均值.低限為0.6,高限為3.個人的平均繳費指數就是自己歷年繳費指數之和/繳費年限=平均指數.我們說的繳費工資,是指可以納入繳納社會保險費範圍的工資性收入,按照現行政策規定,繳費工資就是按國家統計部門規定列入工資總額統計範圍內發放的工資.它的特點是依工資收入的實際情況而定,沒有上下限限制.繳費工資的確定實際上就是對職工工資總額的確認.
平均繳費指數怎麽算 - ： 壹月份退休的人,退休這年的要算入平均繳費工資指數裏嗎