基金單位(份額)凈值是指當日基金每份份額的價值。是基金資產凈值除以基金總份額，得出當日基金每份的價值。每個營業日，根據基金投資的證券市場的收盤價計算基金的資產總值，扣除當日基金的各項成本費用後得到當日基金的資產凈值。除以基金當日發生的基金單位總數，即為每份基金單位凈值。
基金累計凈值是基金單位凈值+基金成立以來每筆累計分紅的金額，屬於壹個參考值。能夠更加直觀、全面地反映基金運作過程中的歷史業績，結合基金的運作時間，能夠更加準確地反映基金的真實業績水平和盈利能力。單位凈值是指基金的資產凈值，是基金資產在某壹時點的總市值扣除負債後的余額，代表基金持有人的權益。基金單位資產凈值是指每個基金單位所代表的基金資產凈值。
開放式基金的單位凈值是在每日收盤後公布，而封閉式基金是每周公布，壹只基金壹天只有壹份凈值。新成立基金單位凈值為1元。
基金凈值與基金的預期收益和風險沒有直接關系。與股票不同，高凈值意味著高風險。基金高凈值與基金經理專業水平的關系更直接，但高凈值的產品可能存在預期收益的天花板。
同樣，基金凈值低也不代表升值空間大。有些基金公司會通過分紅、分拆等方式人為降低基金凈值。，從而誘導投資者購買，但基金公司壹般會同時提高申購費和管理費。
開放式基金的總單位數每天都不壹樣，必須在交易截止日後統計，除以當日基金資產凈值，得到當日的單位資產凈值，可以作為投資者申購贖回的依據。基金的申購和贖回每天都會發生，因此作為交易基礎的基金單位資產凈值必須在每日收市後計算並於次日公布。