1、基金資產凈值是指在某壹基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債後的余額，該余額是基金單位持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。
2、單位基金資產凈值，即每壹基金單位代表的基金資產的凈值。單位基金資產凈值計算的公式為：單位基金資產凈值=（總資產-總負債）/基金單位總數。
3、基金估值是計算單位基金資產凈值的關鍵。基金往往分散投資於證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由於這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。
4、其中，總資產是指基金擁有的所有資產（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
1、基金凈值指的是壹份基金的凈資產價值，計算公式為：（基金的總資產－基金的總負債）÷總發行基金份額總數；基金估值指的是根據公允價格對基金的資產價值進行計算和評估，是對基金凈值的壹種預測，從而讓基金購買者有更好的購買參考。
2、基金估值和凈值的區別體現在：基金估值並不是真正的基金凈值，基金估值只是壹個在基金公司正式公布基金凈值之前，隨時可以讓大家作為參考的壹個數據，真正的基金凈值還是以基金公司最後公布的為準。基金估值的意義在於，基民通過了解對基金進行估值，對自己所購買或即將購買的基金如何進行下壹步的操作有個參考。