“基金凈值將更及時、更準確地反映其投資組合價值的變化。”股票型基金受影響不大，對債券型基金和貨幣型基金影響較大。
此前，本基金采用市價對交易所股票進行日常估值，而貨幣和債券基金采用攤余成本法和影子定價法。
攤余成本法最大的弊端是其計算的基金凈值不能反映持有票據過程中市場利率和交易價格的影響，基金凈值可能與按市價計算的基金凈值偏差較大。
今年6月8日，證監會發布的規定規定，估值日有市場價格的，應當采用市場價格確定公允價值。估值日無市場價格，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化的，采用最新交易市場價格確定公允價值。如估值日無市場價格，且最近交易日後經濟環境發生重大變化，應參考同類投資產品的現行市場價格及重大變化因素，對最近交易市場價格進行調整，確定公允價值。如果有充分證據表明最近交易的市場價格不能真實反映公允價值，應當對最近交易的市場價格進行調整以確定公允價值。
對於沒有活躍市場的投資產品，應采用市場參與者普遍認可的估值技術確定公允價值，並以過去的實際市場交易價格進行驗證。
對於具體投資品種的估值，明確交易所上市的股票、權證按收盤價估值，上市債券按收盤凈價估值，期貨合約按結算價估值。交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，首次發行未上市股票、債券、權證，運用估值技術確定公允價值；在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行後續計量。
非上市股票通過送轉、配股、公開發行新股等方式發行，有明確鎖定期的股票，其首次公開發行按交易所上市的同壹股票的市場價格估值；非公開發行有明確鎖定期的股票，按照相關規定確定公允價值。
持有股票享有的配股權、停止交易但未行權的權證、在全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益類產品的公允價值采用估值技術確定。
6月22日，中證協成立證券投資基金估值工作小組並發布，最終確定由中央國債登記結算公司提供的中國債券收益率曲線和估值價格作為固定收益類投資基金的主要估值依據。
還是有區別的。建議用新的。
根據新發布的《基金銷售條例》和《境內合格機構投資者條例》，證券投資基金新增了基金銷售業務規定和QDII基金。
對原教材中的基本概念、理論、基本框架進行全面梳理和修訂，糾正錯漏，刪除不再適用的內容。