(壹)由基金投資者直接承擔的費用。
這項費用是指投資者進行基金交易時壹次性支付的費用。對於封閉式基金來說，和買賣股票壹樣，在價格之外支付壹定比例的傭金。對於開放式基金，主要指申購費和贖回費。
1.申購費是指投資者購買基金份額需要支付的費用，主要用於向基金銷售機構支付銷售費用、廣告費等營銷費用。可以在投資者買入基金份額時收取，即預先收取認購費，也可以在投資者賣出基金份額時收取，即之後收取認購費，其費率壹般是按照持有期遞減的。
2.贖回費:指投資者賣出基金份額時支付的費用。贖回費不同於申購費，申購費是銷售傭金，而贖回費是贖回收取的費用。收取後的申購費收入由基金管理公司支配，贖回費收入歸基金所有。
㈡基金的業務費用
基金運作費用是指基金運作過程中發生的費用，主要包括管理費、托管費和其他費用，直接從基金資產中扣除。
1.基金管理費:基金管理費是支付給基金管理人的報酬，壹般按基金資產凈值的壹定比例(年費率)逐日累計計算，從基金資產中提取，定期支付。基金管理費是基金經理的主要收入來源。基金管理人自身費用不能攤入基金或基金公司，也不能向投資者收取。日管理費=計算日基金資產凈值×管理費率÷當年天數。
2.基金托管費:基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金或基金公司收取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的壹定比例提取，每日計算累計，定期支付給托管人。每日計提的托管費=計算日基金資產凈值×托管費率÷當年天數。
3.其他費用包括註冊費、席位租賃費、證券交易傭金、律師費、會計師費、信息披露費、持有人會議費等。
運營費用是資金運營中的壹項重要成本。不同投資策略的基金，運營費用差異很大。上述運作費用及收費方式應在基金招募說明書中公告。