按照國際慣例，在美國、香港等基金業發達的國家和地區，大部分基金采用內部扣款的方式提取基金的交易費用。
“外部扣款法”滿足了投資者交易的便利性，是以交易成本的二次支付為代價的，而“內部扣款法”不存在這個問題。通過計算可以發現，兩者的差異隨著交易率的降低而減小。如果基金的交易費用是65438+交易金額的0.5%，那麽兩者的差額是0.02284%，當交易費用下降到0.5%時，兩者的差額只有0.00251%！我們註意到，兩只基金的申購費率都在快速下降，在壹定程度上降低了兩種計提方法的誤差，從而達到保護投資者利益的目的。
如果采用外部扣款的方式，由投資者單獨支付費用，壹方面不利於投資者的便利，另壹方面從銷售業務流程和清算的角度看也不經濟。
外部扣除法針對的是購買金額，即投資總額。認購金額包括認購費和認購金額，公式如下:
認購費=認購金額×認購費率
認購金額=認購金額-認購費
認購份額=凈認購金額/基金單位面值
內部扣除法針對的是實際購買金額，即投資凈額。公式如下:
認購金額=認購金額/(1+認購費率)
認購費=認購金額×認購費率
認購份額=(認購金額-認購費用)/基金份額面值
那就是:
認購費用=認購金額/(1+認購費率)×認購費率= 5000/(1+1.5%)* 1.5% = 73.89。
認購份額=(認購金額-認購金額/(1+認購費率)×認購費率)/基金份額面值=(5000-5000/(1+1.5%)×1.5%)/1。