企業年金基金凈資產＝期初凈資產＋本期凈收益＋收取企業繳費十收取職工個人繳費＋個人賬戶轉入－支付受益人待遇－個人賬戶轉出
企業年金基金凈收益，是指企業年金基金在壹定會計期間已實現的經營成果，其金額等於本期收入減本期費用的余額。其中，本期收人包括：存款利息收入、買人返售證券收入、公允價值變動收益、投資收益、其他收入等。本期費用包括：交易費用、受托人管理費、投資管理人管理費、賣出回購證券支出、其他費用等。企業年金基金凈收益直接影響基金凈值的變動。
需要說明的是，企業年金基金資產不僅包括委托給投資管理人管理的資產，還包括未委托給投資管理人管理的其他現金資產。
企業年金基金凈值增長率，是當期基金凈值與前期基金凈值的差額除以前期基金財產凈值的比例。計算公式如下：
企業年金基金賬戶管理人根據企業年金基金凈值和凈值增長率，按日或按周足額記入企業年金基金企業賬戶和個人賬戶。在收益記入日，賬戶管理人根據托管人提供的、經受托人復核的企業年金基金凈值和凈值增長率，並根據企業賬戶和職工個人賬戶前期余額，計算本期各賬戶應記入的投資運營收益。