基金單位凈值=基金凈資產價值總值/基金單位總份額 （基金凈資產價值總額=基金資產總額-基金負債總額）
基金單位累計凈值=基金單位凈值+(基金歷史上所有分紅派息的總額/基金總份額）
基金單位凈值即每份基金單位的凈資產價值，等於基金的總資產減去總負債後的余額再除以基金全部發行的單位份額總數。
基金負債總額包括的內容有：
1、依基金契約規定至計算日止對托管人或管理人應付未付的報酬。
2、其他應付款，包括應付稅金等。
基金單位累計凈值是基金單位凈值與基金成立後歷次累計單位派息金額的總和，反映該基金自成立以來的所有收益的數據。
基金單位凈值，是指當前的基金總凈資產除以基金總份額。其計算公式為：基金單位凈值=總凈資產/基金份額。
擴展資料
對於壹個企業來說，資產負債率以50%為臨界點，超過50%就說明企業舉債經營的風險較大，但如果企業有較高的盈利水平，也就是說企業的投資收益率高於貸款利率，即借入款項產生的利潤支付利息後仍有剩余，資產負債率越高，給企業和所有者帶來的超額收益就越大。
所以，資產負債率以100%為警戒線，超之意味著企業資不抵債，將面臨破產。
參考資料：