當影子定價確定的資產凈值超過攤余成本法計算的資產凈值時(即出現正偏差)，說明基金組合存在浮盈；反之，當出現負偏離時，基金組合出現浮虧。此時，如果基金組合的平均剩余期限和融資比例仍然較高，則基金的隱性風險較大。